Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Документы для получения налогового вычета за обучение в вузе». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Так, по расходам самого обучающегося или по обучению брата и сестры налогоплательщика можно рассчитывать на максимум, равный 120 000 руб.
Но в жизни встречаются разные ситуации. Может быть и так, что вычет получит тот человек, который за обучение не платил. Либо тот, кто оплачивал обучение, вычет не получит вовсе.
Такая возможность предусмотрена статьёй 219 Налогового кодекса РФ. Для того, чтобы получить вычет, необходимо соблюдение некоторых условий.
Налоговые вычеты по расходам на обучение
Сумма на обучение ребенка, с которой рассчитывается вычет — 50 000 руб. (если оплачивали оба родителя, лимит не удваивается, а делится между ними; за двоих детей дают лимит на обоих).
Важное условие — наличие у организации, в которой вы учитесь, лицензии на осуществление образовательной деятельности.
Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.
Как подать заявление в налоговую
То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот).
Данная сумма должна быть уплачена в течение налогового периода (календарного года). Однако для нее есть лимит.
Таким образом, не обязательно, чтобы учреждение было российским;
Вера, хотите получить аргументированеый ответ от первоисточника? Заполнейте декларацию в личном кабинете на сайте налог. ру. Там ваши 2 Нфл уже загружены и вам ответят специалисты налоговой! Удачи!
По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.
Таким образом, если вы в одном налоговом периоде (календарном году) получали доходы, облагаемые по ставке 13%, и платно обучались, то имеете право на получение вычета на обучение.
Для получения налогового вычета нужно быть плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 219, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Возвращение подоходного налога за обучение: размер сумм
То есть за календарный год за себя, брата, сестру вернуть вы сможете в совокупности не более 15 600 руб.
Как указывают Минфин и ФНС, степень полнородности братьев или сестер в ст. 219 НК РФ не оговаривается.
Кому закон позволяет воспользоваться данной преференцией? Сколько вернут денег и какие документы надо для этого собрать?
Как указывают Минфин и ФНС, степень полнородности братьев или сестер в ст. 219 НК РФ не оговаривается.
Любое физическое лицо при получении дохода обязано уплачивать в госбюджет налог с этого дохода. Для физлиц таковым выступает налог на доходы физических лиц – НДФЛ. Государство предоставляет своим гражданам различные льготы в части уплаты налогов.
Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 300 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 000.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение, с которых государство возвращает НДФЛ — 120 000 руб. в год. То есть за свое обучение можно получить до 15 600 руб. в год.
А если преподаватель иностранного языка самозанятый — такой кейс с вычетом кто-то проходил? Не могу найти информацию, смогу ли получить вычет.
Налоговый вычет по расходам на образование — это один из социальных вычетов, который могут получить налоговые резиденты РФ.
Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.
В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).
Для вычета важно, чтобы в договоре была указана очная форма обучения. А если этого нет, то необходима справка из образовательного учреждения, в которой говорится, что ученик обучается по очной форме.
Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на обучение. Он предусмотрен пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.
При этом учреждение может быть не только государственным или муниципальным, но и частным. При соблюдении вышеперечисленных требований услуги может предоставлять и индивидуальный предприниматель.
Пример получения налогового вычета за обучение в вузе
При этом законодательством установлены максимальные суммы расходов, с которых можно получить налоговый вычет.
Если платили не за себя — подготовьте копии документов, подтверждающих степень родства. Например, свидетельство о рождении ребенка.
Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.
Понесены на обучение братьев и сестер по очной форме в учреждениях образования. Возраст братьев и сестер в этом случае не должен превышать 24 лет. Может так случиться, что старшие братья или сестры являются опекунами обучающихся. Все равно для последних предельный возраст для вычета установлен в 24 года. То есть предыдущий пункт здесь не имеет силы.
Как вернуть НДФЛ за обучение
А если вы заплатили за обучение 100 000 руб. (по 50 000 руб. на каждого), тогда и вычет получите в размере фактических затрат — 100 000 руб.
Важный момент: если вы оплачиваете свое или чье-то обучение сразу за несколько лет, выгоднее это делать поэтапно, не более чем за год. Потому что, если вы, скажем, заплатите сразу за пять лет (а вдруг?), то вычет за обучение сможете получить только один раз. А если будете что-то выплачивать ежегодно, то пять раз. То есть с той же суммы сможете вернуть в виде вычета в пять раз больше.
Конкретный перечень документов, подтверждающих фактически произведённые расходы налогоплательщика на обучение, Налоговым кодексом не установлен.
Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тысяч рублей в год. То есть на руки вы получите 13% от этой суммы — до 6 500 рублей.
Расходы, по которым можно получить налоговый вычет на обучение
Иии, вуаля, 3 Ндфл готова. Проверяем! Отправляем! Ждём! Примерно в течении 10 дней вам отзвонятся с налоговой, что все нормально или что-то не так(что-нибудь может не хватать из до-ов из списка) И в течении 60 дней ден. ср-ва поступят на счёт. Это очень легко!
Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Отметим, что в Налоговом кодексе нет ограничений по видам вашего обучения, то есть это могут быть различные профильные курсы, школа вождения, второе высшее образование и даже курсы, студия живописи, готовки, вышивания и т.д. Главное, чтобы у данного заведения была лицензия на осуществление образовательной деятельности, если таковой лицензии нет — в вычете будет отказано.
Главное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно компаний, включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.
Таким образом, если вы оплачивали обучение и свое, и ребенка, тогда максимальная сумма вычета за год составит 170 000 руб. (120 000 руб. + 50 000 руб.). И вернуть из бюджета можно НДФЛ в размере 22 100 руб. (170 000 руб. х 13%).