Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Напоминаю, вычет — это возврат НДФЛ. Поэтому если пенсионер за последние 4 года хоть какое-то время еще работал и платил НДФЛ, этот НДФЛ ему и вернут. Если он за 4 года не работал, а получал только пенсию, то и вычет ему не положен. С пенсии НДФЛ не удерживают (п. 2 ст. 217 НК РФ) — значит и возвращать нечего.
По итогам года дохода, облагаемого налогом, нет. Льгота больше всей суммы дохода. Значит налог был удержан излишне. Поэтому он может оформить возврат налога, который он уплатил, из бюджета. Сумма к возврату — 39 000 руб.
Человек получает только пенсию. Других доходов у него нет. Пенсия налогом на доходы не облагается. Налог с нее не удерживают.
Налоговый вычет для пенсионеров
Как и в случае с работающими гражданами, пенсионеры могут получить вычет за счет подоходного налога, который ранее был перечислен за них в бюджет. Поэтому в основной массе на вычет могут претендовать пенсионеры, которые продолжают официально работать по трудовому договору или договору гражданско-правового характера.
Расходы на лечение, лекарства и т. д. оформлены на совершеннолетнего ребенка пенсионера, за которого уплачивается НДФЛ.
Тогда годовой доход превысит 2 млн, ежемесячный НДФЛ — 21 000 рублей, и можно будет сразу получить максимально возможную сумму. Но так бывает не у всех, поэтому за год использовать весь вычет обычно не получается.
Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо произвести следующие действия:
- Направить в отделение ФНС пакет документов:
- заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
- копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
- Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
- Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.
А так как Покупатель квартиры — пенсионер, то с пенсии возвращать ему нечего (НДФЛ с гос. пенсии не удерживается). Но он может оформить налоговый вычет (вернуть уплаченный ранее НДФЛ) за предыдущие три года, предшествующие году покупки квартиры — то есть за 2020, 2019 и 2018 годы.
Victoria, да, я там неправильно все понял. НДФЛ возвращают оплаченный за весь год, соответственно надо подавать декларацию в следующем году. Например, Вы купили квартиру в 2021 году. Значит в 2022 году оформляете декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 года. И возвращаете НДФЛ за эти 4 года.
Таким образом, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в виде возврата уплаченного им НДФЛ, а не в виде возврата суммы произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение жилья.
Но если у пенсионера, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог на имущество придется заплатить, отметил вице-президент Ассоциации юристов по регистрации, ликвидации, банкротству и судебному представительству Владимир Кузнецов.
Консультации специализированных юристов по недвижимости. Проверка «юридической чистоты» квартиры и полномочий продавца. Полное сопровождение сделки «под ключ».
Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года
Уведомления рассылаются на следующий год после покупки недвижимости, но только в том случае, если расчет за недвижимость проводился через банк, с которым у налоговой есть соглашение. Список таких банков можно уточнить на сайте ФНС. Этот вариант избавляет налогоплательщика от сбора документов — налоговая всё получит от банка.
Пенсионеры не освобождаются от уплаты земельного налога, но имеют льготу при его уплате. Так, с 2017 года они не платят земельный налог с 6 соток.
Пенсионеры могут не платить земельный налог, если размер участка не превышает 6 соток. Если площадь земли больше, то нужно будет заплатить только за то, что превышает указанный показатель.
Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры? Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность? В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим.
Квартира куплена в год выхода на пенсию
В вашем случае отцу вернут только уплаченный им НДФЛ со своей зарплаты в 2018 году, т.к. в последующие годы он уже не работал, не уплачивал НДФЛ, и возвращать, соответственно, ему нечего.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды.
Итог: в 2020 году Владимиру вернули не весь НДФЛ 2019, 2018 и 2017 года (278 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб.
Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).
Так как Анна пенсионер, документы на вычет она может подать только на следующий год после покупки, т.е. в 2020 году. Она может рассчитывать на возврат НДФЛ за 4 года — за 2019, 2018, 2017 и 2016 года. Остаток вычета переносится с более поздних лет на более ранние.
За неработающего пенсионера получить имущественный налоговый вычет может его супруга при наличии у нее дохода в год покупки квартиры.
Налог на имущество физических лиц
Налоговый вычет позволяет гражданам вернуть часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет. Помимо этого, применение вычета позволяет уменьшить сумму налога к уплате. То есть претендовать на налоговые вычеты могут граждане, которые получают доходы, облагаемые по ставке 13% (например, зарплату по трудовому договору).
При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица.
При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Во-вторых, ипотека оформлена только на дочь. Она заемщик и должна деньги банку. И банк затем оформит залог на эту квартиру, пока она не выплатят ипотеку. Естественно банку не нужно, чтобы в залоговой квартире кто-то еще стал собственником. И тем более чтобы собственник вообще поменялся.
Как мы уже сказали, воспользоваться вычетом можно, если у вас есть доходы, которые облагают НДФЛ. Например, после выхода на пенсию вы получаете зарплату по месту работы, доход от сдачи квартиры в аренду с которой платите налог, доход от выполнения работ по договору подряда. В этой ситуации при расчете налога доход, облагаемый налогом, будет уменьшен.
Помимо федеральных налоговых льгот, каждый регион может устанавливать собственные дополнительные льготные режимы для пенсионеров.
Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет.
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру
Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды. Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
А затем, если весь положенный вычет еще не выбран – он будет добираться из зарплаты в последующие годы.
Больше 260 тыс.руб. получить нельзя — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Это не означает что всегда можно рассчитывать на максимальную сумму.
Например, при покупке квартиры, комнаты, дома или дачи, оплате лечения. Работают они или нет, не важно. Важно есть у них доходы, облагаемые налогом на доходы (НДФЛ) или нет.
При обращении в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен остаток имущественного налогового вычета соответственно уменьшается.
Предоставляемый налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн руб., т.е. в обычном случае можно вернуть подоходный налог до 260 тыс. руб. (13% от двух миллионов). Вычет на уплаченные проценты по ипотеке предоставляется в размере 3 млн. руб. (то есть возврату подлежит до 390 тыс. руб.).
Отдел досудебного урегулирования налоговых споров Управления при рассмотрении жалоб физических лиц-пенсионеров на вопросы возврата НДФЛ при наличии расходов на приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них обращает внимание налогоплательщиков на следующее.
Вопрос: Вправе ли неработающий пенсионер получить имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры?
Стоимость указана в договоре купли-продажи. Если в квартире несколько собственников по долям (долевая собственность), общая сумма вычета делится между ними по размеру их долей.
Распространено заблуждение, что претендовать на налоговые вычеты могут только работающие граждане, с доходов которых удерживается НДФЛ.
Может ли он сейчас в 2020 году подать документы и вернуть НДФЛ за 3 прежних года — за 2019, 2018 и 2017? А в 2021 году НДФЛ за 2020? Вычет у него 260000 руб а НДФЛ за три года удержали около 200000.
Когда пенсионер имеет право на налоговый вычет
Стоит отметить, что вернуть налог по расходам на отделочные работы возможно только случае, когда в договоре, по которому приобретена квартира, указано о ее продаже без отделки.
В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС по месту своей регистрации пакет документов на имущественный вычет на покупку квартиры на основании подп. 3 п. 1 ст. 220, подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.
Учитывайте, что сами пенсии налогом не облагают. Поэтому если других доходов у вас нет на эту льготу вы право все равно имеете. Но воспользоваться им вы не сможете. Ровно до тех пор пока такие доходы не появятся. Причем доход может быть любым. Например, от продажи другой квартиры, автомобиля, другого имущества, сдачи квартиры в аренду и т. д. Это не обязательно зарплата.