Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Форма отчет о движении денежных средств в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Таблица по инвестиционным операциям объединяет строки от 4210 до 4229. Здесь необходимо указать сведения о приобретении или продаже компанией акций и активов, получении дивидендов от вложений. Все суммы также указываются без НДС.
В этом году владельцы зарубежных брокерских счетов впервые должны отчитаться в ФНС по движению денег на счете за 2020 год. Я надеялся, что в налоговой подкрутят форму для банковских счетов на сайте, но этого пока не произошло. Поэтому свой отчет я заполнил через форму для Excel и в этом посте покажу как это сделать для Interactive Brokers.
Форма 4: отчет о движении денежных средств
Реальность такова, что функционал отчетности по брокерским счетам до конца не проработан. Есть разные мнения о том, какая форма корректная, и как правильно подавать сведения в налоговую. Но реальность такова, что точно не знают даже в самой налоговой. Тут многое зависит от конкретной налоговой или лица принимающего решения. И то что прошло у одного, не значит что получиться у другого.
Количество записей на листах № 3 и 4 отчета должно соответствовать количеству валют счета (вклада) либо количеству валют стоимостного выражения учитываемых финансовых активов.
Отчет можно отправить по почте (бумажной), бросить конверт в бокс для приема документации, подать лично или (с 2022 года) онлайн в личном кабинете на сайте налоговой (если есть электронная подпись). Сделать это надо до 1 июня.
Что включить в Отчет о движении денежных средств
По состоянию на 1 июля 2021 года нет утвержденной новой формы отчета о движении электронных средства платежа. Данный обзор будет дополнен данной формой, доступной для скачивания, как только она появится.
Заходите в меню Reports / Statements — Activity. Выбираете Annual и прошедший год, HTML/View и отчет открывается.
Единственная разница – у меня за год были операции с 6 разными валютами, а стандартная форма позволяет включить только 5. Чтобы обойти это ограничение, я сделал дополнительный лист 3, на который включил операции по шестой валюте, в итоге у меня получилась форма на шести листах.
В первую очередь изменения актуальны для владельцев иностранных брокерских счетов, счетов, открытых в иностранных платежных системах, счетов в иностранных страховых компаниях, по которым теперь нужно отчитываться.
Пример составления отчета о движении денежных средств
Поэтому готовить и представлять их нужно всем, кто сдает общую (не упрощенную) бухгалтерскую отчетность.
Представленная информация носит исключительно информационный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
Я посмотрел разные обзоры и мнения о заполнении формы и в итоге решил составить отчет аналогичным образом. Сразу стоит отметить, что я только буду подавать отчет и у меня налоговая его пока не приняла, поэтому не могу утверждать, что это точно правильный подход.
Поступления от покупателей и перечисления поставщикам отражается в ОДДС без НДС. Сумма НДС отражается свернуто в:
- стр. 4119 «прочие поступления», если она положительная;
- стр. 4129 «прочие платежи», если она отрицательная.
Отражать ли в ОДДС депозитные вклады
Для подробного коммерческого предложения может понадобиться более точная информация. Тогда наш специалист свяжется с Вами!
Отчет о движении денежных средств — неотъемлемая часть годовой финансовой отчетности по российскому стандарту бухгалтерской отчетности (РСБУ). Компании, отчитывающиеся по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), заполняют ОДДС за каждый период отчетности, хотя ОДДС может не включаться в состав сокращенной отчетности по МСФО.
Итоговая часть формы предназначена для отображения общего сальдо за отчетный период (стр. 4400) и остатка средств на последний день года (стр. 4500).
Отчет о движении денежных средств (ОДДС, в англоязычных источниках — Cash Flow Statement) — один из основных документов, составляющих финансовую отчетность компании наряду с балансом, отчетом о прибылях и убытках и отчетом об изменениях в капитале.
С 2021 года необходимо подавать отчет о движении денежных средств по зарубежным брокерским счетам (раньше это нужно было делать только по зарубежным банковским счетам). Срок подачи отчета за 2020 год – до 1 июня 2021 года.
Если беспроцентный заем погашен работником (полностью или частично) в том же отчетном периоде, в котором выдан, то в ОДДС по строке 4119 выданную и возвращенную суммы показывают свернуто.
Заполняем отчет о движении денежных средств
Рекомендую использовать данную программу. Проста в использовании. Многофункциональна. Пригодиться не только для составления отчета о движении но и для подачи НДФЛ. Ваши данные хранятся в программе и не требует повторного ввода. Плюс программа автоматически разносит данные по нужным ячейкам и уведомляет вас о не заполненных графах (проверка).
Кроме того, денежные потоки, которые не могут быть однозначно классифицированы, отражают в Отчете о движении денежных средств как денежные потоки от текущих операций (п. 12 ПБУ 23/2011).
При открытии брокерского или банковского счета за рубежом закон обязывает граждан Российской Федерации уведомлять налоговую инспекцию.
Если у Вас имеется зарубежный счет в частной организации, которая для Вас управляет Вашими деньгами — в отношении такого счета с 2021 года формально необходимо подать отчет.
Отчет о движении денежных средств по счету (вкладу) в банке за пределами РФ
Важный момент: если на счете в ИОФР находятся только денежные средства (например, платежная система) — заполняются лисы 2 и 3 Отчета (т.е. лист, содержащих информацию о движении только денежных средств).
Кстати говоря, эти затраты называются капитальными, или CAPEX (англ. capital expenditure). Помимо CAPEX, во втором разделе отчета о движении денежных средств, будут учтены деньги, отправленные на банковские депозиты, на покупку облигаций и акций, учреждение дочерних компаний и пр. Соответственно, в этом разделе будут отмечены и деньги, снятые с депозитов и вырученные за продажу облигаций и акций.
Этим же отчетом можно проверить суммы по категориям денежных потоков, скомпоновать их по группам статей движения денежных средств.
В таком случае вручную отредактируйте сумму в отчете о движении денежных средств в той строке, где округление выполнено неправильно.
Что такое отчет о движении денежных средств
Форма ОДДС приведена в приказе Минфина от 02.07.2010 № 66н, а порядок его заполнения прописан в ПБУ 23/2011 «Отчет о движении денежных средств» (утверждено приказом Минфина РФ от 02.02.2011 № 11н).
Информация о конкретных составляющих исторических денежных потоков от операционной деятельности в сочетании с прочей информацией полезна для прогнозирования будущих денежных потоков от операционной деятельности.
Тут нам понадобится activity отчет IB, который мы получили выше. Все данные, что нам нужны, находятся в секции отчета Cash Report. Они уже разбиты там по валютам.
Раздел по текущим операциям включает стр. 4110—4129 и резюмируются стр. 4100. Помимо кода, здесь есть краткие описания, по которым становится понятно, какую информацию следуют вносить в графу.
Если баланс детально показывает стоимость имущества и обязательств компании, отчет о прибыли — состав доходов и расходов, отчет об изменении капитала — за счет чего менялась стоимость имущества акционеров, то отчет о движении денежных средств позволяет детально увидеть, как по счетам компании проходили потоки «живых» денег — поступления и платежи.
Управление денежными средствами включает инвестирование излишка денежных средств в эквиваленты денежных средств.
Сведения о зачислении, списании и остатках иных финансовых активов на счетах резидентов в ИОФР ИП и юридические лица представляют, начиная с отчета за I квартал 2021 года, а физические лица — с отчета за 2021 год (до 01.06.2022 года, а при закрытии счета – не позднее месяца с момента его закрытия). Она также полезна при проверке точности предыдущих оценок будущих денежных потоков и при изучении взаимосвязи между прибыльностью и чистым денежным потоком, а также влияния изменения цен.
В форму отчетности о поступлении и расходе денежных средств не включают информацию по переводам между счетами организации, обмен валют и передачу наличных из кассы на банковский счет.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Строки «Стоимость финансовых активов, зачисленных на счет» и «Стоимость финансовых активов, списанных со счета» — проставляются нули.
Какие методы формирования отчета применяют
Размер штрафа зависит от срока задержки передачи отчетности. Минимальный штраф для граждан в таком случае составит от 300 до 500 р.; для должностных лиц от 500 до 1000 р.; для компаний — от 5.000 до 15.000 р. (за задержку не более чем на 10 дней).
Следовательно, настоящий стандарт требует представления отчета о движении денежных средств всеми организациями.
Это значит, что ОДДС покажет чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов на ₽10 млрд, а в балансе на конец года размер денежных средств и эквивалентов будет отмечен как ₽20 млрд.