Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Компенсация при разделе имущества супругов как уйти от НДФЛ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для начала приведу пример. Развод уже состоялся, и бывшие супруги решили разделить имущество после развода. Однако иногда при таком разделе имущества у одного из бывших супругов может образоваться доход, с которого необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Причём не всегда это происходит по инициативе супругов. Если один из них кому-то задолжал, то кредитор вправе обратиться в суд с требованием о выделении доли неплательщика. В этом случае заимодавец вернёт свои деньги из имущества конкретно должника, а не его семьи.
Как не разориться при разделе имущества?
Суд рассчитал разницу между частями и определил сумму денежной компенсации. Карпачов согласился и обязался выплатить Карпачовой деньги в установленный срок. Так суд решил имущественный спор между супругами, восстановив равенство долей при помощи правового инструмента – денежной компенсации.
Получение материальной выплаты лишает супруга права собственности (пользования, распоряжения) на вещь. При нарушении утверждённых условий такого соглашения не нужно ещё раз подавать иск. Получайте исполнительный лист и несите его судебным приставам для принудительного исполнения.
А если даже перехода права собственности не было, налоговая узнает о компенсации из заявления на вычет от бывшего супруга.
Брачный договор можно заключить как во время брака, так и до него. Соглашение о разделе имущества — в период брака, а также после его расторжения.
Также налог не взимается с выплат и компенсаций, в том числе полученных по решению суда (п. 1 ст. 217 НК РФ).
Осуществляя коммерческую деятельность, предприниматель несет расходы на аренду (офиса, склада и др.), приобретение материалов (расходных, строительных и др.), оплату транспортных услуг и связи, выплату заработной платы работникам, уплату налогов и социальных платежей и многое другое.
А если у нас брачный контракт?
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Книга рассказывает о том, как подготовиться к проверке правоохранительных органов, на какие моменты обратить внимание и что можно сделать, чтобы избежать внимания правоохранителей и налоговиков.
В соответствии с законодательством РФ при определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды (п. 1 ст. 210 Налогового кодекса РФ).
При наличии брачного договора раздел производится в соответствии с условиями этого договора. В случае необходимости регистрации перехода права собственности на имущество такой договор является основанием для проведения регистрации. Если, несмотря на наличие брачного договора, между супругами возникает спор о разделе имущества, такой спор разрешается в судебном порядке.
Необходимо ли платить налог при разделе имущества?
Более того, как справедливо заметил ВС РФ, важное значение по этому делу имеет период, когда у супруга-предпринимателя возникло право на получение от заказчика денежных средств за выполненные работы и оказанные услуги. Это произошло тогда, когда супруги и совместно проживали, и находились в браке.
При разделе имущества мало кто думает о налогообложении. Супруги могут договориться между собой или обратиться в суд, здесь важно узнать, нужно ли платить НДФЛ за полученную компенсацию. Например, одной стороне достается объект недвижимости, а второй – стоимость ½ части в денежном эквиваленте. По закону получатель денег должен зафиксировать это документально.
Одна из ситуаций неравенства долей супругов при разделе имущества описана выше. Однако есть и другие случаи, при которых раздел имущества супругов иногда происходит так, что одному достается большая часть имущества, а другому достается меньшая его часть. В каких случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?
До развода, по соглашению – супруги заранее подписывают мирный договор, где указывают, кому и что достанется. Можно расписать все, до мелочей, главное представить конкретные характеристики объектов, взять которые можно с соответствующих документов и выписок.
Одна из ситуаций неравенства долей супругов при разделе имущества описана выше. Однако есть и другие случаи, при которых раздел имущества супругов иногда происходит так, что одному достается большая часть имущества, а другому достается меньшая его часть. В каких случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?
Уважаемый Николай! Доброго! А как давно у Вас в собственности квартира? Когда-либо в предпринимательской деятельности использовалась или как? Брачный договор у Вас есть или как?
Как можно разделить имущество без суда
Квартира в собственности с 2019 года, в предпринимательской деятельности не использовалась, Брачного договора нет. Сумма продажи доли 1/2 — 3,5 млн. руб. Что сделать, чтобы не платить НДФЛ моей супруге, после получения денег?
Согласно нормам семейного законодательства, имущество, купленное за время брачных отношений на общие деньги, считается совместно нажитым и подлежит разделу. Каждый супруг имеет право на выделение ½ части. Но бывают ситуации, когда выделение одинаковых долей невозможно. В таком случае применяется денежная компенсация за имущество при разводе.
Супруги заранее договариваются, кому что достанется, оформляют соглашение о разделе имущества и заверяют его у нотариуса. В этом соглашении можно указать, что мужу достается машина и деньги на счете, а жене — квартира. Или что жене достается вся квартира, а она выплачивает мужу какие-то деньги.
Если супруги не договорились о разделе имущества, всё решит суд. Он может поделить имущество поровну, или кому-то одному достанется больше. Например, жене суд решит передать 70% квартиры, а мужу 30%.
Все соглашения о разделе имущества, производимые до расторжения брака или в процессе развода, происходят в кругу семьи. Стороны еще считаются близкими родственниками, поэтому на них распространяются действия законодательства, касающиеся сделок с имуществом. Вне зависимости от варианта, указанного в тексте соглашения: физический раздел активов надвое или выплата компенсации, налог платить не нужно. Никто из сторон не будет считаться обогатившимся. Время регистрации сделки и произведения расчетов значения не имеют. Примеры:
- Сидоровы решили разводиться, но сначала заключили между собой мировое соглашение. По нему квартира досталась жене, а мужу – компенсация по стоимости ½ части недвижимости. Женщина согласилась отдавать деньги ему частями, т.к. нужной суммы на руках не было. При разводе пара уже имела на руках письменный договор, который предоставила суду. Право собственности на квартиру Сидорова оформила после суда, а платежи бывшему мужу стала вносить каждый месяц, а рассчиталась с ним через полгода. Налоги они не платили.
- Ивановы расстались мирно, подав заявление в ЗАГС. Свои имущественные отношения они оформили в виде письменного соглашения. Где Иванов получал автомобиль, приобретенный супругами за время брака. А жене досталась компенсация – стоимость 50% машины. Мужчина отдал деньги в день подписания договора, спустя несколько дней супруги получили свидетельство о расторжении брака.
- Петровы подали заявление на развод, указав там необходимость раздела имущества. Миром договориться не смогли. Суд постановил мужчине отдать квартиру жене, с кем останется жить общий ребенок. А ему достанется компенсация – ½ стоимости жилья, которую женщина будет вносить аннуитетными платежами в течении указанного времени. Стороны согласились с решением суда, апелляцию не подавали. Спустя год женщина полностью рассчиталась с бывшим мужем.
Для начала нужно отметить, что существует 2 способа раздела совместно нажитого имущества: по соглашению сторон (в этом случае нотариально удостоверяется соглашение о разделе имущества) или в судебном порядке, если сторонам не удалось достичь соглашения.
Необходимо учитывать особенности рассмотрения спора о разделе имущества супругов в случае, если их семейные отношения фактически прекратились до расторжения брака в установленном порядке и супруги проживали раздельно. Суд может признать имущество, нажитое супругами по отдельности в период их раздельного проживания, собственностью каждого из них.
Ответственность за неуплату налога
Как показывает судебная практика, в подавляющем большинстве случаев суды отказывают в удовлетворении исков (встречных исков), основанных на ст. 37 СК РФ (например, Апелляционные определения Московского городского суда от 04.10.2017 по делу №33-40277/2017, от 12.07.2017 по делу №33-25155/2017, от 12.04.2017 по делу №33-13989/2017).
Разделить общее имущество супруги могут как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов.
С брачным договором всё сложнее: если суд решит, что права одного из супругов ущемлены, то признает контракт недействительным. В этом случае имущество будет разделено пополам. Поэтому важно, чтобы условия были справедливыми.
С. Кизимова в память своего телефона, ведь помощь адвоката может понадобиться в самый неожиданный момент.
Раздел супругами общего имущества
Стороны вправе самостоятельно выбрать способ раздела имущества, устраивающий обоих. И подтвердить свои намерения, заключив письменное соглашение. Лишь в таком случае им грозит необходимость уплаты налога. Если распределением активов занимается суд, то налог платить не нужно, даже стороне, получившей денежную компенсацию.
В противном случае заключение соглашения о разделе имущества, предусматривающее компенсацию, вообще было бы невозможно.
При этом, как указал Верховный Суд в Обзоре, бремя доказывания размера расходов в силу ч. 1 ст. 56 ГПК РФ должно быть возложено на ответчика – в данном случае на супруга-предпринимателя. На практике это означает, что экс-супруге достаточно заявить в суде требование о разделе всего общего дохода и представить доказательства суммы валового дохода бывшего мужа-предпринимателя. В случае спора раздел общего имущества супругов, а также определение долей супругов в этом имуществе производятся в судебном порядке.
Какие налоги нужно оплачивать после раздела имущества
Обратите внимание: если один из супругов получает имущество, стоимость которого превышает причитающуюся ему долю, он должен выплатить другому компенсацию. Если же такая компенсация выплачивается супругу до расторжения брака, то НДФЛ платить не надо. А если выплачивают после расторжения брака, например, на основании соглашения о разделе имущества, такая выплата облагается НДФЛ на общих основаниях.
НДФЛ при разделе имущества супругов. Правда, если делить имущество после развода, то придется платить налог?
Компенсация, полученная при разводе и разделе имущества, не облагается НДФЛ. Соответствующие разъяснения дал Минфин России в письме от 02.03.2017 № 03-04-07/1181.
При этом не имеет значения, что до развода квартира была оформлена на мужа или пополам. Главное — заверить брачный контракт у нотариуса.
Именно в этой ситуации, учитывая позицию Верховного Суда, супругу-предпринимателю необходимо заявлять ходатайство о назначении судебной бухгалтерской экспертизы.
Причем задним числом — разъяснение касается и тех, у кого не истек срок для налоговой проверки их имущественных операций.
Если супруги получают после развода по ½, то по закону каждый остается «при своем» и от налогообложения освобождены. НДФЛ необходимо вносить с доли, превышающей 50%. А налоговой базой будет кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта. Платит получатель, ему нужно заполнить декларацию, указав там подробности заключенного договора, согласно которому производился дележ имущества.