Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льгота по налогу на прибыль для ит компаний в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Когда всё было на стадии проекта, шли активные обсуждения, потому что условия для IT-компаний и их сотрудников выглядели очень даже привлекательно.
Одним из самых ожидаемых изменений в 2022 году станет отмена налога на добавленную стоимость (НДС) для ресторанной отрасли, считает юрист FTL Advisers Светлана Иванова. Ее представителей освободят от налога с 1 января. На льготу смогут претендовать компании с выручкой не более 2 млрд рублей в год, 70% доходов при этом должна приносить именно ресторанная деятельность.
Оптимизация налогов для ИП и ООО
Среднесписочное количество сотрудников должно составлять не менее семи человек, по максимальному количеству ограничений нет. Условия соблюдения критерия для давно функционирующих организаций и для недавно открытых такие же, как для выручки.
Если покупателем IT-компании является компания на ОСН, которая требует входящий НДС, чтобы принять его к вычету, то IT-компания должна выставить реализацию с НДС по 20% ставке.
Изменения по НДС для ИТ-компаний с 2021 года: Освобождение от НДС распространено на операции по предоставлению удаленного доступа к ПО через Интернет.
Объем прав, приобретаемых организацией-разработчиком на реализуемую ею программу, базу данных (исключительное право или право использования в определенном объеме), значения не имеет.
Впрочем, даже после отмены НДС и снижения ставки страховых взносов многие проблемы, связанные с оплатой труда, останутся нерешенными, считает Татулова.
Организации, которые в первом квартале 2022 г. вносили ежемесячные платежи по налогу на прибыль с окончательным расчетом по итогам квартала, могут перейти на уплату ежемесячных авансов исходя из фактической прибыли с любого месяца этого года.
С нового года без НДС будет проводиться реализация прав только на программное обеспечение российских правообладателей, которое включено в так называемый Реестр отечественного ПО.
Например, 62.01 — разработка компьютерного программного обеспечения или 63.11.1 — деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.
То есть тем, кто выдает такие займы, не нужно больше считать и удерживать НДФЛ с матвыгоды. Налог, удержанный в 2021 году и в начале 2022 года, надо вернуть заемщикам.
Нулевая ставка применяется 20 кварталов подряд (пять лет) считая с квартала, когда объект был введен в эксплуатацию, в том числе после реконструкции.
Anton, чтобы поступала валюта, нужно, чтобы заказчик был за рубежом и валютой оплачивал проекты. Привязка зарплат к валюте сама по себе не предполагает валютную выручку.
Льготы для ИТ-компаний в 2022 году: ожидание и реальность
Изменения по НДС для ИТ-компаний с 2021 года: Освобождение от НДС распространено на операции по предоставлению удаленного доступа к ПО через Интернет. Таким образом, налоговые риски реализации лицензии на SaaS c 2021 года исчезнут.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
С июля 2022 г. и по второй квартал 2027 г. гостиницы и иные места отдыха могут применять по своим услугам ставку НДС 0%. Входной налог гостиницы будут возмещать из бюджета. Чтобы подтвердить право на льготную ставку, нужно будет сдавать в налоговую отчет о доходах от оказания гостиничных услуг.
Каковы меры поддержки ИТ-компаний с учетом указа Президента РФ от 02.03.2022 N 83? Какие условия должны выполняться для получения мер поддержки?
С июля 2022 г. и по второй квартал 2027 г. гостиницы и иные места отдыха могут применять по своим услугам ставку НДС 0%. Входной налог гостиницы будут возмещать из бюджета. Чтобы подтвердить право на льготную ставку, нужно будет сдавать в налоговую отчет о доходах от оказания гостиничных услуг.
Например, Минцифры разрабатывает дополнительные льготы, и уже дает по ним разъяснения на своем сайте, хотя проекта документа еще нет.
Отмена НДФЛ с материальной выгоды
Так что нельзя однозначно сказать, что условное «лишение льготы по НДС» значительно увеличит налоговую нагрузку компании на ОСН или отвернет множество клиентов. Нужно считать.
Получить льготу не удастся, если ваше ПО предназначено для рекламной деятельности или вы покупаете ПО у иностранных производителей и продаете права на него или оказываете техническую поддержку. В этих случаях вы должны начислять НДС.
Это будет дополнительное бюрократическое препятствие для получения льготы IT-компанией, особенно для компаний, которые осуществляют заказную разработку (аутсорсинг).
Для новых организаций условия по количеству сотрудников (2) и по доходам (3) должны соблюдаться в течение отчетного периода, то есть в том периоде, за который происходит оплата налогов и страховых взносов.
Для ранее созданных организаций условия по количеству сотрудников (2) и по доходам (3) должны соблюдаться в отчетном периоде, за который происходит оплата налогов и страховых взносов, а также в течение 9 месяцев предыдущего года.
В 2022 году в силу вступают очередные поправки в законодательство и новые меры поддержки бизнеса. Среди самых ожидаемых — продление моратория на плановые проверки малых предпринимателей, льготы по НДС для общепита и бонусы для IT-компаний.
Вижу как нас поделили на людей первого сорта и второго. Айтишникам с их зарплатами конечно же помочь нужно больше, чем врачам, работникам кино, автопрома, продаж практических всех видов импортных товаров и тд.
Поэтому сейчас нужно резко «родить» много разного ПО. Вот и пытаются остановить отток текущих специалистов и вернуть тех, кто уехал. Правда помощь там ниочем и вряд ли как то серьезно повлияет на ситуацию.
Ускоренное возмещение НДС из бюджета для всех
Добавить сюда тот факт, что все остальные отрасли сильно подсажены на it технологии, те же госуслуги и налоговая даже.
Чтобы ответить на все сразу, подготовили развёрнутый материал, где расскажем, какие льготы может получить IT-компания, и как это сделать.
Закон об обязательной маркировке товаров правительство представило в 2017 году. Бизнес обязали загружать данные о каждом товаре в государственную систему мониторинга «Честный знак» и наносить на него уникальный код, который содержит данные о производителе, стране изготовления и составе продукта.
Здесь смотрят уже на среднюю численность за 9 месяцев прошлого года, начиная с января. Сюда входят и обычные сотрудники, и внешние совместители, и по договору ГПХ. Также плюсуются работники, принятые для прохождения исправительных работ, работники, получившие временное убежище в РФ и работники, исполнявшие обязанности присяжного заседателя.
Правительства РФ от 18.06.2021 N 929 (далее — Порядок) и предусматривает, что для получения государственной аккредитации организация подает соответствующее заявление в электронной форме посредством федеральной государственной информационной системы «Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)» с использованием электронного сервиса «личный кабинет».
Льготные кредиты до 3% ИТ-компаниям, скорее всего, будут выдавать государственные банки: Сбер, ВТБ, Открытие, ПСБ, РСХБ, Почта банк и другие. Минцифры разъяснило, что в программу льготного кредитования войдут требования к компаниям по отказу от сокращения сотрудников и индексации оплаты труда.
Для уплаты НДС иностранная организация должна встать в России на налоговый учет дистанционным способом (п.4.6. ст.83 НК РФ).
Под льготы также не попадали некоторые виды ИТ-деятельности: разработка приложений, интернет-маркетинг, мессенджеры, интернет-реклама, интернет-торговля, обслуживание ПК и сетей.
Налоговая поддержка бизнеса: обзор основных мер, принятых в марте 2022 года
Для организаций на общей системе налогообложения добавляется ещё бонус по налогу на прибыль: ставка снижается с 20% до 3%. Компании на УСН дополнительных «скидок» не имеют.
Если компания зарегистрировалась недавно, то работников считают по среднесписочной численности. Желательно в первый месяц после регистрации принять 7 человек на полную ставку (или 14 на 0,5 ставки) и не снижать этот показатель. Тогда всё будет хорошо, и вопросов не будет.
Если вы разрабатываете или поддерживаете сайты, программы для бухгалтерии, антивирусы и мобильные приложения — вы являетесь IT-компанией и можете претендовать на специальные льготы для компаний, работающих в этой сфере.
Если компания была зарегистрирована в феврале 2021 или ранее, то она должна соблюдать требования по количеству сотрудников (2) и доходам (3) в отчетном периоде (2022 году или соответствующем квартале 2022 года) и в течение 9 месяцев предыдущего 2021 года.
В случае с мерами поддержки ИТ-отрасли в минувшие кризисные периоды, на практике мы имели только уменьшение налога на страховые взносы, то есть по уплате ФОТ. Иными словами, IT-компании (только юридические лица) могут получить аккредитацию в Минцифры путем оформления заявления на портале «Госуслуг». Решения по заявлениям выносятся в течение одного рабочего дня. Для подачи заявления необходимо только, чтобы организация осуществляла деятельность с указанными выше кодами ОКВЭД (заявила при регистрации или внесла сведения позже).