Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пополнение расчетного счета ИП собственными средствами. Внесение наличных на расчетный счет ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.
Выводить наличку стоит с осторожностью. В теории, денежные средства бизнесмена являются его собственностью, а значит он имеет право делать с ними все, что захочет. Однако, существование «антиотмывочного» закона №115 (принят 7 августа 2001 года), обязывает банки заниматься отслеживанием подозрительных операций.
Пополнение счета третьим лицом
В отличие от средств, поступающих юрлицу от его участника (учредителя) и требующих определенного оформления таких взаимоотношений (заем, увеличение уставного капитала, безвозмездная передача), внесение ИП собственных средств в свой же бизнес никакого дополнительного оформления не требует.
Корреспонденция счетов в бухгалтерской проводке при двойной записи будет выглядеть как Дт 51 Кт 84.
Но существует ограничение по расчетам наличными между предпринимателем и юрлицом, между предпринимателем и другим предпринимателем в рамках одного договора — 100 тыс. рублей (п. 4 Указания Банка России «О правилах наличных расчетов» от 09.12.2019 № 5348-У).
У банков бывают партнеры, через которых также можно вносить наличку на РС без комиссии. Это могут быть отделения банков-партнеров или их банкоматы, федеральные салоны сотовой связи, платежные сервисы и др. К примеру, у банка Тинькофф в партнерах числятся салоны «Билайн», «Юнистрим», банки «Открытие», «МКБ» и др. У каждого партнера свои ограничения по сумме вносимых средств. Обратите внимание! Сам «ипешник» может вливать средства, используя собственный счёт в банке. Если он не является владельцем счёта, банк имеет право запретить проведение операции.
ИП вносит деньги на расчетный счет — проводки по этой операции (если предприниматель ведет бухучет) будут отличаться от применяемых в ситуации, когда аналогичные взносы делают собственники капитала юрлица, занимающегося коммерческой деятельностью.
Главное, что нужно помнить в случае, если вы собрались вносить собственные деньги на расчётный счёт, привязанный к ИП – потом для налоговой службы потребуется документальный отчёт. Поэтому следует учесть при внесении все нюансы этой операции.
Если деньги в банк передает оформленный у ИП работник, то пополнение от его имени будет зачтено как сдача выручки, и станет базой для начисления налогов.
Это связано с техническими особенностями банкоматов. В ближайшее время мы планируем заменить все устройства, не принимающие пятитысячные купюры.
Внесение наличных на расчётный счёт ИП
Не обязан ИП и вести бухучет. Однако при реализации такого права учесть внесенные в бизнес средства он должен как увеличение капитала, образующегося при предпринимательстве. При применении способа двойной записи проводка будет иметь вид Дт 51 Кт 84.
Еще один законный вариант – заранее включить лицо, пополняющее расчетный счет в список тех, кто имеет доступ к счету. Его данные и подпись буду зарегистрированы в банке. Но вопрос пополнения им счета без начисления налогов придется решать отдельно.
Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?
- Внесение «налички» на расчётный счёт через кассу «своего» банка. Самым простым способом пополнения р/с ИП является внесение наличных средств через кассу того банка, в котором открыт его расчетный счет. Никаких дополнительных затрат и расходов эта процедура не несет, за единственным исключением – траты собственного времени. Но есть и очевидный плюс: банковские специалисты тут же, на месте проконсультируют, как правильно отразить данное поступление. Чаще всего, они рекомендуют обозначить их как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
- Второй способ пополнения расчетного счета – внесение наличных средств через кассу любого стороннего банка. Понятно, что посторонние банки обслуживать чужих клиентов бесплатно не будут, поэтому в этом случае ИП понесет некоторые затраты в виде комиссии за перевод денег из одной финансовой структуры в другую. При этом, проценты могут быть разными, иногда и довольно высокими.
- Третий способ – это денежный перевод через платежную систему. В этом плане особенно удобна и экономична система Юнистрим. Их множество, выбирайте любую, исходя из актуальных тарифов.
- Внесение средств через банкомат. Сегодняшние реалии таковы, что зачисление собственных наличных средств индивидуальным предпринимателем на его расчетный счет через банкомат можно осуществлять в круглосуточном режиме и без всякого труда в любом отделении близлежащего банка.
- Еще один простой и распространенный метод – перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.
Закон разрешает ИП вносить свои личные деньги на свой расчетный счет. Такие ситуации могут возникнуть, когда у бизнеса своих средств недостаточно для оплаты срочных обязательств. И здесь никаких ограничений для предпринимателя нет.
Как пополнить расчетный счет ИП
Когда операция будет выполнена, предприниматель получает чек, подтверждённый печатью и подписью со стороны кассира. Далее оформляется проводка (счёт 84 «Прочие операционные расходы»).
Главный плюс этого способа – назначение платежа всегда будет указано верно, у налоговой не возникнет никаких подозрений.
Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой.
Придется прийти в банки и обратиться к менеджеру. Тот заполнит требуемую форму, и вы зачислите наличные через кассу.
В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.
А вот этого не стоит делать совсем. Если муж, жена, тетя, племянник, теща или кто-либо другой решат подсобить предпринимателю деньгами, закинув их ему на расчетный счет, налоговики это запросто могут расценить как выручку и заставить заплатить с нее налог.
Пожалуй самый простой способ как положить деньги на расчетный счет. В личном кабинете банка, в котором открыт счет физлица находите услугу «Переводы», «Оплата услуг» или т.п. Заполняете необходимые реквизиты расчетного счета ИП и подтверждаете операцию. Не забудьте указать соответствующее назначение платежа.
Начиная предпринимательскую деятельность, многие задумываются над тем, нужно ли ИП открывать расчетный счет. Дадим ответ на этот вопрос, а также расскажем, как открыть такой счет и как с ним правильно работать.
И все, переводите теперь деньги куда необходимо. Но при любом из этих трех вариантов не забудьте указать в назначении платежа «Пополнение счета личными средствами». Формулировка примерная, можете сочинить свою, лишь бы она отражала смысл. Это нужно для того, чтобы впоследствии эти деньги не сочли за выручку и не потребовали заплатить с нее налоги.
Некоторые банки в дополнение к расчетному счету выпускают физическую пластиковую (не виртуальную) бизнес-карту. В зависимости от банка и тарифа выпуск и обслуживание карты могут быть платными или бесплатными. Такая карта по умолчанию привязана к РС. Можно просто через банкомат положить деньги как на обычную карту, и они окажутся на расчетном счете. Расплачиваться, кстати, этой картой тоже можно.
Заключить договор займа с указанием суммы, срока возврата и процентов. ИП на ЕНВД или ПСН могут заключить и беспроцентный займ, но предпринимателям на УСН и ОСНО придется заплатить с него налог.
Открыть валютный счёт в Райффайзенбанке могут юрлица, ИП и физлица, которые занимаются частной практикой — нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие.
Не стоит маскировать полученную прибыль под видом личных средств. Если правильно сформулировать назначение платежной транзакции, то у налоговой не возникнет вопросов, но лишь в том случае, когда бизнесмен и правда переводит личные деньги. В случае, когда предприниматели скрывают вырученные средства под видом личных денег, в целях экономии, налоговая так или иначе узнает правду.
Все это зависит даже не от банка, а от выбранного тарифа РКО. Хотя плата за внесение средств обычно не велика, при большом движении наличных имеет смысл искать более выгодный тариф.
ИП может безналично с текущего счета, через электронный кошелек, через систему переводов, через корпоративную карту или просто в отделении банка.
Пополнение расчетного счета ИП
Минус этого способа в том, что здесь вы не всегда можете указать, что вносите не выручку, а личные средства. Последствия этого будут рассмотрены ниже. Поэтому уточняйте о нюансах такого пополнения в своем банке, так как обычно корпоративная карта предназначена для внесения выручки.
Если ваш бизнес предполагает регулярное внесение наличных на расчетный счет, лучше сразу оформить такую дебетовую карту. Она обслуживается согласно тарифам банка, обычно имеет невысокую плату за пользование, которая снимается раз в год или ежемесячно.
Варианты указаний могут быть разными. Например «пополнения счёта личными денежными сбережениями», или то же самое, но в другой формулировке.
Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.
Достаточно редкий, но все равно работающий способ пополнения расчетного счета — использование любой системы переводов. Чаще всего здесь выбирают Юнистрим.
Другая сторона — предприниматель вносит на счет личные средства, например, ему не хватает денег на счету на выплату зарплаты, на расчет с контрагентом. И в этом случае пополнение счета не должно считаться прибылью.
В жизни ИП бывают случаи, когда срочно нужно оплатить что-то со счета: налоги, зарплату, платежные поручения и т.д. Если нужной суммы на расчетном счете не хватает, приходится её вносить. Так вот, в процессе внесения можно попасть на комиссию, лишние налоги, штрафы и возню с налоговой. Статья о том, как пополнить расчетный счет ИП правильно, выгодно и быстро.
И действительно, например, если ИП занимается торговлей, и предприниматель вносит на счет выручку с продаж, полученную наличными, с этих денег нужно уплатить налог в соответствии с законом.
Налог при пополнении счёта ИП собственными средствами
После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы.
Кроме того, предпринимателю лучше разграничивать свои собственные личные средства, предназначенные для применения в целях, не связанных с предпринимательством, и те деньги, которые задействованы в коммерческой деятельности.
Деньги на счету и в кассе организации принадлежат предприятию, а не учредителям. Их можно тратить только на хозяйственную деятельность, но не на личные цели. Поэтому актуален вопрос: как собственнику получить часть прибыли компании, чтобы потратить деньги в своих целях.
Вносимые на РС средства делятся на две категории: личные (собственные) средства ИП и выручка от коммерческой деятельности. Отличие в том, что с выручки нужно платить налог. И, чтобы пополнение расчетного счета ИП собственными средствами не учитывалось как выручка, нужно указать к переводу такой комментарий: «Внесение собственных средств, НДС не облагается» или любую формулировку с таким смыслом.
Если вам нужно пополнить свой расчетный счет ИП, есть несколько вариантов. Но не стоит забывать о ФНС.
Для начала стоит напомнить, что индивидуальные предприниматели не являются юридическими лицами, а значит имеют право использовать личные денежные средства, а также средства компании собственнолично на те нужды, которые посчитают необходимыми. Бизнесмен может как перевести деньги на расчетный счет, так и снять денежные средства или осуществить перевод.