Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги гражданина Украины в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Теперь фермеры должны будут заплатить в бюджет сумму, которая не может быть меньше 5% от стоимости земли. К примеру, если землю сельскохозяйственного назначения оценили в 26 тысяч гривен за гектар, то минимальное налоговое обязательство составит 1300 гривен с гектара. Это значит, что налоги фермера, включая налог на землю и прибыль, не могут быть ниже этой суммы.
Изменения, которые были внесены в мае 2020 касались продажи движимого и недвижимого имущества. За продажу в течение года третьего (и последующих) автомобиля придется уплатить не 5%, а 18%. При продаже объекта незавершенного строительства — освобождение от уплаты 5%. Кроме того, исключен раздел «Пенсии».
Информация на данной странице не является рекламой банковских услуг. Верифицированную банком информацию о продуктах и услугах можно посмотреть на официальном сайте соответствующего банка.
Какие доходы могут попасть под проверку
К сожалению, в 2022 году ситуация с налогообложением не улучшится. И физлицам, и бизнесу стоит приготовиться к очередной порции нововведений, которые приведут к росту налогового давления. Хотя планы по налоговым поступлениям перевыполняются.
Если гражданин страны получает в год оклад до 9000 USD, то он не облагается налогами. Но если его годовой оклад варьируется от 9000 USD до 11 500 USD, он обязан уплатить государству 2,56 %.
Дания. Ставка — 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно.
Судебной практики на этот счет не сложилось, поэтому альтернативная точка зрения теоретически существовать может, но нигде не проявилась и свою состоятельность не доказала.
Ожидаются ли новые налоги в 2022 году?
Если работник является резидентом другой страны, обязательно изучите соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между этой станой и РФ. Например, иностранный гражданин предоставляет российской организации за вознаграждение право использования своего литературного произведения на территории РФ. Автор — налоговый резидент Республики Кипр. Налоговым резидентом РФ автор не является.
С конца февраля 2022 года многими странами были введены новые пакеты финансовых и экономических санкций против России. В таблице ниже изложены новые меры поддержки российского бизнеса и граждан РФ, которые вводятся (материал постоянно актуализируется).
Плательщиками сбора являются граждане Украины, иностранцы, а также лица без гражданства, прибывающие на территорию административно-территориальной единицы, на которой действует решение сельского, поселкового, городского совета или совета объединенной территориальной общины об установлении туристического сбора, и временно размещаются в местах проживания (ночлег).
Была слабая надежда, что от фискализации депутаты в итоге откажутся. Но на полную отмену РРО (регистраторов расчетных операций – кассовых аппаратов) для упрощенцев они не согласились.
По поручению Президента В. Путина Правительство РФ продлило ещё на полгода программу компенсаций малому и среднему бизнесу расходов на использование СБП при покупках. На это выделено 500 млн рублей.
Это означает, что МНО в 2023 году будет начисляться за 2022 год и составит 4% от нормативной денежной оценки земли. После 2023 года МНО вырастет до 5%.
Отложено до 01.01.2023 введение макропруденциальных лимитов в отношении необеспеченных потребкредитов (займов).
Тем не менее приведем аргументы в пользу такого подхода. Итак, в п. 4 ст. 210 НК РФ указано, что налоговые вычеты, определяемые ст. 218–221 НК РФ, для нерезидентов не применяются.
Следует отметить, что ФЛП оплачивают ЕСВ с декабря 2021 за себя за четвертый квартал 2021 года до 19 января 2022 года. Сумма за квартал составит 4070 грн. Физические лица-предприниматели должны указать на изменение размера ЕСВ в налоговой декларации: с января по ноябрь – 1 320 грн, а в декабре – 1 430 грн.
Также в 2022 году в силе остается обязательная уплата налога на так называемые «лишние» квадратные метры.
При этом ФЛП будут подавать одну декларацию (о едином налоге и ЕСВ) вместо двух. В ней будет отчет по ЕСВ.
На налогообложение недвижимого имущества также влияет размер минималки, поскольку ставка не должна превышать 1,5% от ее размера.
Под изменения попадет практически весь транспорт: легковые, грузовые авто и даже прицепы. Вернуть техосмотр для украинцев – это последствие гармонизации украинского законодательства с европейским. А согласно последнему, транспорт должен соответствовать не только техническим, но и экологическим нормам.
Подоходный налог с нерезидентов РФ: когда применяются другие ставки
Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %).
Еще одна не очень приятная новость для предпринимателей – повышение минимальной зарплаты. Правда, с 1 января 2022 года минималка не изменится, рост МЗП произошел на месяц раньше, чем обычно, – 1 декабря 2021 года. Увеличение МЗП повлекло за собой рост сумм единого налога, который уплачивают упрощенцы второй группы. Они платят ЕН по ставке 20% МЗП.
Согласно п.293.2 ст. 293 НКУ фиксированные ставки единого налога устанавливаются сельскими, поселковыми, городскими советами или советами объединенных территориальных общин, для физических лиц – предпринимателей, осуществляющих хозяйственную деятельность, в зависимости от вида хозяйственной деятельности, в расчете на календарный месяц:
- для первой группы плательщиков единого налога – не более 10 процентов размера прожиточного минимума для трудоспособных (до 248 грн. в месяц в 2022 году);
- для второй группы плательщиков единого налога – не более 20 процентов размера минимальной заработной платы (до 1300 грн. в 2022 году).
Если же сумма всех налогов, которые сельхозпроизводитель уплачивает (сюда входят налог на прибыль, налог на землю и единый налог), выходит меньше МНС (минимальное налоговое обязательство), разницу придется доплатить.
Средства идут напрямую в государственный Фонд социального страхования. Из него выплачиваются пенсии, пособия по нетрудоспособности или безработице. Его ставка — 22% от минимальной зарплаты, которая с 1 января 2022 составляет 6500 грн.
Редакция Налогового кодекса 2011 года не явилась истиной в последней инстанции, он периодически меняется (и даже чаще, чем хотелось бы).
Снижены надбавки к коэффициентам риска по выданным с 01.03.2022 необеспеченным потребкредитам в рублях с показателем долговой нагрузки заемщика свыше 80% и значением ПСК от 20 до 35%.
Сделки с недвижимостью также будут облагаться налогом по-новому. Если вы продаете второй за год объект, который был в вашей собственности более трех лет, придется заплатить 5%. А если это третья или больше сделка — 18%. Налог на земельный участок С 1 января украинцы обязаны платить минимальное налоговое обязательство на землю.
Облагаются налогом и годовые доходы – по ставке 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора от чистого дохода.
Изменения коснутся не только богатых людей, но и мелких собственников, которым тоже придется платить налоги по-новому. Эксперты считают, что любые изменения в налоговой системе в конечном счете отразятся на жизни простых украинцев.
Минфин России в письме от 26.12.2018 № БС-3-11/10138 разъясняет тонкости процесса продажи квартиры нерезидентом. Если срок владения продаваемого имущества менее 5 лет, то нерезидент уплачивает налог с суммы дохода по ставке 30%. При этом имущественные вычеты применить он не вправе.
Ставки акцизного налога на алкоголь не пересматривали с 2017 года. В 2022 году их повысят на 5%. Станут дороже пиво, сидр, вино и крепкие напитки.
Налоги в Украине 2022: Что изменится для простых граждан
Следует отметить, что этот налог придется платить только лицам, имеющим лишние квадратные метры:
- для квартиры и частного дома вместе 180 кв. метров;
- для частных домов – 120 кв. метров;
- для квартир – 60 кв. метров.
По задумке авторов, тотальная фискализация позволит вывести из тени продажи и ликвидировать многочисленные схемы, которые активно используют предприниматели для уменьшения налоговых отчислений. Например, многие интернет-магазины реализуют продукцию, в том числе ввезенную контрабандой, вообще без уплаты каких-либо налогов. Оплата производится наличными или на карточку физлиц без чеков.
Таким образом, в 2022 году максимальные ставки туристического сбора будут составлять:
- 32,5 грн. за 1 сутки – для внутреннего туризма;
- 325 грн. за 1 сутки – для иностранцев.
Однако есть целый ряд исключений, когда использовать РРО не нужно. В первую очередь, не обязаны иметь кассовые аппараты ФОПы первой группы на едином налоге (это люди без наемных сотрудников, торгующие на рынках и предоставляющие бытовые услуги). Без РРО могут обойтись и предприниматели, которые ведут независимую профессиональную деятельность: айтишники, юристы, консультанты, журналисты и т. д.
Меры поддержки бизнеса и граждан с 01.03.2022
Что касается марганцевой руды, которую депутаты тоже хотели привязать к мировому индексу, то все останется по-старому – эту поправку не приняли. Ставку ренты будут рассчитывать, как и раньше, в зависимости от договорных цен на внутреннем украинском рынке. Стоит отметить, что все основные предприятия, добывающие марганец, а также заводы ферросплавов, принадлежат Игорю Коломойскому.
Конец года – и снова россыпь налоговых изменений. Малый бизнес в страхе ждет фискализацию. А налогоплательщики-физлица в ожидании внедрения косвенных методов контроля, которые последуют за декларирированием.
ФОП III группыЕСВ — 1430 грн с 01.01.2022 г. (1474 грн с 01.10.2022 г.);единый налог — 5% дохода, или 3% дохода и НДС.ФОП общей системы налогообложенияПредприниматели на общей системе налогообложения в 2022 году платят ЕСВ:1430 грн — с 1 января;1474 грн — с 1 октября.Годовые доходы облагаются по ставке 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора от чистого дохода.
Ставка налога остается неизменной – 25 тысяч гривен за легковой автомобиль, являющийся объектом налогообложения. Однако изменяются критерии самого объекта налогообложения.
Он, в частности, позволит штрафовать водителей не по факту фиксации превышения скорости, а по факту времени, затраченного ими на преодоление определенного участка дороги. Таким образом, появляется возможность избежать необходимости установки множества камер, а использовать всего две: на въезде и выезде с участка дороги. Отмечается, что 18% налога нужно будет уплатить не из всей суммы, полученной от продажи недвижимого имущества, а только от разницы между суммой продажи и ценой, по которой недвижимость перешла к продавцу.