Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые каникулы виды деятельности Московская область». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Предпринимателям, выбравшим УСН в качестве системы налогообложения, избавиться от отчетности, к сожалению, не получится: сдавать отчеты в налоговую всё-таки придется в виде так называемой “нулевой декларации”. В ней изменится только ставка налога — она будет равна нулю.
Полный список льготных кодов ОКВЭД можно посмотреть в прикрепленном документе на той же странице.
Если вы соответствуете условиям налоговых каникул, льгота действует автоматически — заявлений и форм заполнять не надо. Просто не нужно платить налог в течение двух лет.
Причины продления налоговых каникул
Налоговые каникулы — это не полное освобождение от всех обязательных платежей, а нулевая ставка только по упрощённой системе налогообложения (УСН) или стоимости патента.
Предприниматель может пользоваться нулевой ставкой в течение двух налоговых периодов с даты регистрации. Для ПСН сделано уточнение — налоговые периоды должны быть в пределах двух календарных лет. Это связано с тем, что при УСН налоговый период — календарный год, а при ПСН — срок, на который выдан патент, от 1 до 12 месяцев.
Виктор зарегистрировался только в декабре — значит, в 2020-м платить налоги ему пришлось бы только за один месяц. А в 2021-м году он работает весь год — значит, налоги платить за двенадцать месяцев. Всё вместе — тринадцать месяцев.
Некоторые ИП, которые открылись после 2015 года, могут два года не платить налоги. Рассказываем, как все устроено. Ранее предполагалось, что данные нормы будут действовать до 1 января 2021 года. Согласно принятым поправкам право регионов устанавливать налоговые каникулы продлено до 1 января 2024 г.
Можно ли сэкономить на страховых взносах?
По итогу каждого года подайте декларацию в налоговую. Укажите в ней доход за год и налоговую ставку 0%.
Это довольно спорный вопрос, в поисках ответа обратимся к дословной трактовке нормативных актов, проанализируем комментарии Минфина и судебную практику.
Налоговые каникулы — это не полное освобождение от всех обязательных платежей, а нулевая ставка только по УСН или стоимости патента. Все остальные платежи ИП должен перечислять на общих основаниях: НДФЛ и страховые взносы с зарплаты, транспортный налог, налог на имущество, рассчитанный по кадастровой стоимости и т.п.
Есть ли региональные ограничения для начинающих ИП?
Налоговые каникулы действуют только для вновь открытых ИП, которые применяют УСН или ПСН. Предприниматель должен быть зарегистрирован после принятия в его регионе закона о введении каникул.
ИП, ведущие деятельность на УСН или ПСН, обязаны следующим образом уведомить ФНС о применении налоговых каникул.
Индивидуальные предприниматели должны знать, что фискальные каникулы применяются только в отношении налога, уплачиваемого при упрощённой или патентной системе налогообложения. Это не даёт право использовать льготы для исчисления других видов налогов.
Минфина РФ и найдите в перечне закон о каникулах в вашем регионе. Если там указаны коды ОКВЭД, найдите нужный вам и убедитесь в том, что более 70 % вашего дохода приходится именно на этот вид деятельности.
Что делать тем, кто не знал о каникулах и уже заплатил налог
Переходный период, в течение которого налог УСН будет уплачиваться по более высоким ставкам, будет применяться при условии, что доходы за период не превысят 200 млн. руб., а численность работников — 130 человек.
Напомним, 27 мая 2020 года состоялось совещание Президента с Правительством РФ, на котором Владимир Путин дал поручение рассмотреть вопрос о продлении полномочий региональных законодателей устанавливать нулевую налоговую ставку впервые зарегистрированным ИП.
Наиболее трудным в экономическом плане для индивидуальных предпринимателей стал 2016 год. Ранее чиновники отмечали необходимость снижения фискального бремени. Одним из послаблений стали налоговые каникулы.
Уже в июле законопроект о налоговых каникулах попал в Госдуму и был принят во втором чтении. Очевидно, что налоговые каникулы рассматривали не только как меру антикризисной поддержки, но и как инструмент стимулирования развития малого бизнеса в стране в целом.
Ещё в 2019 году аналитики АО «Альфа-Банка» представили анализ «Пульс малого бизнеса», задачей которого было изучение проблем и ожиданий индивидуальных предпринимателей, а также оценке реальной экономической ситуации. Эксперты отметили, что наиболее благоприятным фактором для успешного развития ИП и малого бизнеса, увеличения потребительского спроса являются следующие факторы:
- снижение налогового бремени
- уменьшение ставок по банковским кредитам
Льготные условия предусмотрены для «упрощенцев» и ИП на патенте, которые зарегистрировались в качестве предпринимателей впервые.
Для ИП на упрощенке два года — это год регистрации ИП и следующий за ним.
Налоговые каникулы для ИП в 2020 году продолжаются. Впервые зарегистрированные предприниматели на УСН и ПСН могут использовать ставку 0% до 2024 года. Это указано в ФЗ-266 от 31.07.2020.
Причём доля выручки ИП по этим видам деятельности за налоговый период должна составлять более 70% от общей суммы дохода.
До конца 2023 года некоторые ИП имеют право не платить налоги. Как разобраться, входите ли вы в их число, рассказываем подробно в статье.
Налоговый кодекс не вводит каникулы напрямую. Он лишь даёт право субъектам федерации установить нулевую ставку для предпринимателей, которые работают на территории региона. Поэтому ИП вправе не платить налог, только если в их субъекте принят закон об этом.
Налоговые каникулы — это возможность не платить налог на доход. Предприниматели могут их получить на первые два года после регистрации.
В области N закон приняли в 2017 году. ИП Иванов был закрыт в 2015 году. Если сегодня гражданин Иванов снова зарегистрирует ИП, он сможет воспользоваться налоговыми каникулами.
Если вы уже проработали на УСН до конца первого календарного года, не зная о налоговых каникулах, и сдали отчётность с обычной налоговой ставкой, то вернуть налоги за этот год, ссылаясь на закон о каникулах, не получится. Вы опоздали, для льготы у вас останется только 1 налоговый период из двух.
Учет доходов и расходов в период налоговых каникул
Налоговые каникулы для новых ИП на упрощенке и патенте продлены до 2024 года. Это тот редкий случай, когда новость лучше самых смелых ожиданий. Напомним, срок действия налоговых каникул для начинающих индивидуальных предпринимателей должен был закончиться через несколько месяцев – 1 января 2021 года.
Предприниматель занят в производственной, научной или социальной сфере, оказывает бытовые услуги населению или сдаёт жильё в аренду как ИП. Список кодов ОКВЭД, которые подпадают под действие этого закона, в каждом регионе может отличаться.
Сэкономить на страховых взносах не получится. Налоговые каникулы распространяются только на налоги с дохода. Все остальные платежи ИП должен вносить как обычно: НДФЛ с зарплаты сотрудников, страховые взносы за себя и за сотрудников, транспортный налог, налог на имущество.
Важный пункт, на который нужно обращать внимание — процент дохода от деятельности, по которой вам могут предоставить льготы. Здесь у предпринимателей могут быть трудности, ведь многие осуществляют деятельность по нескольким ОКВЭД. И деятельность по льготному ОКВЭД (или по нескольким льготным ОКВЭД) должна приносить предпринимателю 70 и более процентов дохода.
В чём заключаются налоговые каникулы и где они действуют
Важно помнить, что налоговые каникулы не означают полную свободу от платежей и отчетности. «Домашнюю работу» в виде страховых взносов все же делать придется.
С начала 2021 года новым ИП предоставляется возможность работать и платить налоги по так называемой “нулевой ставке”.
Чтобы получить максимальную выгоду от каникул и не платить налог два полных года, нужно регистрировать ИП в начале года. А если предприниматель выбрал для себя ПСН, то выгоднее брать патент на максимальный срок — 12 месяцев в первый и второй год работы.
Налоговые каникулы действуют только в отношении режимов УСН и ПСН. Если предприниматель работает на нескольких системах налогообложения, по другим он уплачивает налог в полной мере.
Некоторые предприниматели-новички, которые работают на патенте или упрощёнке, могут не платить налог в начале деятельности.
Например, в 2010 г. Василий организовывал экскурсии, а в 2014 году закрыл своё дело. Через 3 года, после того как в его регионе вышел закон о налоговых каникулах, Василий снова оформил ИП и смог не платить налог.
Кто может воспользоваться налоговыми каникулами
Налоговые каникулы действуют только для вновь открытых ИП, которые применяют УСН или патентную систему. Предприниматель должен быть зарегистрирован после принятия в его регионе закона о введении каникул.
Еще одно условие использования налоговых каникул для ИП в 2020 году — доля от реализации товаров, услуг либо работ составляет от 70% и более от общего дохода. То есть, прибыль по льготным видам деятельности должна преобладать в общей сумме доходности.
Утверждена форма заявления для перехода на использование Единого Налогового Платежа – ЕНП — для юридических лиц, а также для индивидуальных предпринимателей.