Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на подаренную квартиру близким родственником при продаже». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С другой стороны, подаренной долей человек владел более 3 лет. Значит, в декларации можно указать только половину дохода, то есть ту его часть, которая относится к доле, ранее приобретенной по договору купли-продажи? Но не приведет ли такой подход к налоговому спору? Вот что нам сказал по поводу двух последних ситуаций специалист Минфина.
Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ внесены изменения в главу 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Информации и разъяснений крайне мало, а изменения, вступившие в силу, между тем, очень существенные. Попробуем в них разобраться.
Продаем подаренную квартиру: что с НДФЛ
Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении. А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей.
Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.
Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка. Чем регулируется продажа недвижимости после дарения, в каких случаях можно избежать уплаты налога или как его можно уменьшить законным путем.
Декларацию по форме 3-НДФЛ подать не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором продали квартиру. А не в августе. Налог до 15 июля того года, в котором подали декларацию. Ваша информация, что «все данные в статье верны», ошибочна.
Новые правила расчета налога применяются в отношении доходов физических лиц, полученных начиная с налогового периода 2019 года.
Если мужчина и женщина живут вместе в гражданском браке, и один из них подарил другому квартиру, одаряемый платит НДФЛ в размере 13%. Одаряемому сразу после уплаты налога можно продать квартиру. Чтобы не платить повторный налог, предоставьте декларацию об уплате НДФЛ во время дарения квартиры и переоформления документов. Но это работает, только если продаете квартиру по кадастровой стоимости.
Иванову в 2017 г. по договору дарения от бабушки досталась двухкомнатная квартира. В 2021 г. он ее продал и налог с продажи не платил – истек срок владения 3 года (бабушка – близкий родственник).
Иногда об обязанности платить налог с подарков и с их продажи счастливые обладатели бесплатной недвижимости узнавали спустя годы.
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
Одаряемый обязан заплатить налог с продажи жилья, если после перерегистрации собственности прошло менее трех лет. Но это в том случае, если недвижимость досталась от близкого родственника и у одаряемого это единственное жилье. Если недвижимость досталась в подарок от дальних родственников, налог с продажи придется платить, если не прошло пяти лет согласно статье 217.1 НК РФ, п. 3.
Работала корректором в издательстве, специализирующемся на периодических изданиях экономической тематики, писала статьи для профильных журналов по кадровому делопроизводству. С 2016 года работает в «Рамблере».
Договор дарения расторгнут — что с налогом?
Также как с зарплаты удерживают 13%, так и, продавая имущество, человек должен 13% уплатить государству в качестве налога. Но в некоторых случаях при таких сделках закон освобождает от уплаты НДФЛ. Рассмотрим, что это за случаи.
По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
После перехода прав собственности даритель ничего платить не будет, т. к. передает недвижимость безвозмездно и не получает никакой оплаты. И если в качестве одаряемого выступает близкий родственник, ему тоже ничего платить не придется. Но в остальных случаях платят НДФЛ в 13%.
По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
В данном случае необходимо, чтобы не нарушался баланс частных и публичных интересов в налогообложении. Нельзя ограничить право налогоплательщика на освобождение от НДФЛ дохода от продажи доли в праве собственности на жилье, которая была получена в дар от члена семьи или близкого родственника и находилась в собственности 3 года и более.
ФНС России напоминает, что полученный в 2019 году доход от продажи имущества необходимо задекларировать, представив декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года, и уплатить НДФЛ не позднее 15 июля 2020 года.
Налог на подаренную недвижимость
И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.
С 1 января 2019 года можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.
Родственница похоронила мужа и хочет продать дом, в котором они проживали и который был подарен ей её отцом. Надо ли ей ждать полгода после смерти мужа?
Изменения в налоговом законодательстве
Подарила квартиру своей маме.Она пенсионер.Если она сразу после дарения продаст квартиру,будет ли она платить налог с продажи?
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Курсы валют, ситуация на биржах, акции, котировки, аналитика. Ситуация с пенсиями, зарплатами, кредитами и вкладами. Развитие малого и среднего бизнеса.
Но на «чужой» земле прожила недолго, в итоге выросла и получила образование в Волгограде. Несмотря на то, что училась в лицее в гуманитарном классе, решила поступать в Волгоградский государственный университет на специальность, совершенно не связанную ни с филологией, ни с журналистикой.
Через несколько лет поступила в Новосибирский государственный университет, закончив его по специальности «учитель начальных классов». Также имею дополнительное образование — «педагог английского языка». В онлайн-журналистике — более 10 лет. Сначала работала корреспондентом в региональных интернет-порталах.
Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы. Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@).
Категория земель — ст 98 ЗК РФ «земли рекреационного назначения» , вид разрешённого использования — код 5.0 «отдых (рекреация)», который включает в том числе рыбалку (5.3) и тд. По поводу разрешений нужно обратиться непосредственно в администрацию района.
Если недвижимость подарил не член семьи и не близкий родственник, то одаряемый должен задекларировать доход в виде подарка. Например, придется подать декларацию и уплатить НДФЛ, если женщина получила в подарок жилье от матери супруга — мать не является ни членом семьи, ни близким родственником одаряемой.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога.
Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза).
Петрову по договору дарения от дяди досталась трехкомнатная квартира в 2019 г. А в конце 2021 г. он решил ее продать. И НДФЛ с продажи Петрову нужно будет заплатить, так как дядя – не близкий родственник и не член семьи, а значит, минимальный срок владения будет 5 лет, и он еще не истек.
Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).
В каких случаях платят налог с продажи квартиры?
В сентябре 2019 года в налоговый кодекс внесли революционные изменения, которые касаются обычных людей. Они помогут избежать лишних налогов и сэкономить десятки тысяч рублей.
Подарила квартиру сестре ( близкому родственнику ). Прошло пол года. Она хочет передарить эту квартиру своему сыну т.е близкому родственнику.Будет ли она платить налог ?
Налог с продажи подаренной квартиры
При продаже после 1 января 2019 года подаренного имущества (за исключением ценных бумаг) облагаемый налогом доход может быть уменьшен на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении этого имущества, или на расходы дарителя на его приобретение, которые он ранее не учитывал при налогообложении.
При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т. к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен). Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.