Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке доли в квартире пенсионером». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2019 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2020 году. В этом случае вы получите вычет за 2019, 2018, 2017 и 2016 годы.
А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы.
Квартира куплена до выхода на пенсию
Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная.
Так как в 2020 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2019 (ту часть года, когда он еще работал), 2018 и 2017 годы.
Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников(пенсионер-супруг собственника также имеет право на вычет).
Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.
Согласно п. 10 ст. 220 НК РФ работающий пенсионер имеет право получить имущественный вычет сразу за три налоговых периода, предшествующих приобретению жилья. Может ли данную льготу получить работающий человек, получающий пенсию по инвалидности, или это касается только пенсионеров по старости?
Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года
Если не хотите связываться с работодателем, то по итогам 2022 года также сможете вернуть НДФЛ через налоговую.
Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Прошу обратить внимание, что п. 10 ст. 220 НК РФ был включен в текст НК РФ в качестве гарантии для пенсионеров, не имеющих налогооблагаемого дохода, но понесших расходы на приобретение жилья.
В 2019 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2019 и 2020 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2019 и 2020 год).
Если вы являетесь пенсионером, то при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ, вы тоже можете использовать имущественный вычет в последующих налоговых периодах, в которых такой доход появится.
При обращении в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен остаток имущественного налогового вычета соответственно уменьшается.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб.
Категории (виды) пенсий предусмотрены ст. 6 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях». В ней упомянуты пенсия по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца.
По российским законам, люди, получающие зарплату, обязаны платить налог (НДФЛ), но в некоторых случаях они могут забрать свои налоги обратно. Эта процедура называется налоговым вычетом.
Для лиц, получающих пенсии, установлен особый порядок переноса остатка имущественных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц..
По российским законам, люди, получающие зарплату, обязаны платить налог (НДФЛ), но в некоторых случаях они могут забрать свои налоги обратно. Эта процедура называется налоговым вычетом.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
К медицинским относятся в том числе и санаторные процедуры (грязелечение, лечебные ванны, минеральные воды и т. д.).
Как получить налоговый вычет за квартиру: видео
Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года:
- получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
- подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)
Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости.
Например, при переносе вычета на 2020-2017 годы декларации будут заполняться в следующей последовательности: 2020, 2019 (в нее будут перенесены остатки вычета из 2020 года), 2018 (в нее будет перенесены остатки вычета из 2019 года) и так далее.
Налоговый вычет позволяет вернуть часть потраченных средств на определенные нужды. Это право регулируется законодательством России и Налоговым Кодексом РФ.
Положен ли вычет работающим пенсионерам. Как вернуть налог, если купили квартиру на пенсии. Как заполнить декларацию при возврате налога за четыре года.
Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.
Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья.
Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п. 2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.
А так как Покупатель квартиры — пенсионер, то с пенсии возвращать ему нечего (НДФЛ с гос. пенсии не удерживается). Но он может оформить налоговый вычет (вернуть уплаченный ранее НДФЛ) за предыдущие три года, предшествующие году покупки квартиры — то есть за 2020, 2019 и 2018 годы.
В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.
Если когда-то вы уже оформляли возврат налога при покупке квартиры и у вас нет остатка — вы не имеете права на вычет.
Первый вариант — стандартная подача документов и декларации в ИФНС (личная явка или через кабинет на сайте ФНС), на следующий год после оплаты расходов.
Могу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры? Свидетельство о регистрации собственности датировано 2007 годом. Я являюсь пенсионером.
Пошаговая инструкция о переносе на прошлые годы остатка имущественного вычета пенсионерами есть в системе «КонсультантПлюс».
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.
Если пенсионер официально не работает, но имеет другой дополнительный доход, с которого платит НДФЛ по ставке 13% (например, доходы от сдачи недвижимости в аренду, или от продажи имущества), то он вправе воспользоваться имущественным вычетом и вернуть (уменьшить) налоги с этих доходов.
В любом случае результат один: право на вычет появилось, а доходов, с которых можно несколько лет его получать и не платить налог, больше нет. Выходит, что пенсионер может вернуть НДФЛ только за тот год, когда купил квартиру, и только если в этом году он работал. Потом с пенсии налог уже не удерживают и возвращать из бюджета нечего. Но на такие случаи в налоговом кодексе есть специальный пункт.
Наталья Пенькова — эксперт по налогообложению физических лиц. Опыт практической деятельности с 2002 года. С 2013 года — работа онлайн. Автор практического пособия «27 секретов, о которых не расскажут в Налоговой Инспекции», а также создатель сайта и YouTube-канала «Налог-Просто».
Обо всех льготах для пенсионеров, в том числе налоговых, рассказали эксперты «КонсультантПлюс».
Лимит и условия вычета определяются по тому году, когда возникло право на получение средств. Не по тому периоду, когда вы заплатили за квартиру в новостройке или подали декларацию, а когда получили акт или свидетельство о праве собственности.