Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Разница договоров перевода долга и уступки прав требования». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В обычной ситуации, которая описывается в п. 1 ст. 391 Гражданского кодекса РФ, перевод долга производится в результате достижения согласия между первоначальным должником и тем лицом, которое становится обязанным по этой сделке. Но если суть обязательства связана с отношениями, возникающими в сфере бизнеса, требуется участие в оформлении документа и кредитора.
Условия и сфера применения цессии
Случаи, когда применяется цессия, зафиксированы Гражданским кодексом РФ. К ним относятся:
- уступка права требования иному лицу по судебному решению;
- передача прав по правилам правопреемства (наследование для граждан, расформирование предприятий);
- передача полномочий кредитора в пользу страховой компании, когда страховой случай наступил из-за умышленных действий должника;
- обязательства по кредиту вынужденно перешли к поручителю, который не несет ответственности по займу.
Переуступка возможна также при передаче прав требования по ипотеке, аренде недвижимости и транспортного средства. Это не полный список и на практике стороны, без согласия заемщика, могут по своей инициативе заключать сделку с цессией. Заемщик узнает об уступке уже постфактум из письменного уведомления, направленного от имени нового кредитора.
Нотариальное удостоверение договора цессии не обязательно, но это дополнительные гарантии и дополнительная юридическая защита при несогласии со стороны. Но есть правила, которых в любом случае нужно придерживаться при переводе долга путем цессии:
- письменное оповещение о сделке обязательно должно быть направлено должнику — если последний не будет знать о новом получателе и продолжит платить на первоначальный счет, это будет не его вина и исправлять последствия будет не он;
- в документе указывается, какой характер носит переуступка — частичный или полный;
- если кроме основного долга передаются невыплаченные штрафы, пеня, неустойка (а это законом разрешено), в договоре это должно быть зафиксировано с точными расчетами.
Если сделка безвозмездная, это должно быть тоже указано, иначе по умолчанию она будет считаться возмездной.
Условия и область применения перевода задолженности
Соглашение о переводе долга заключаются обычно между двумя контрагентами в бизнесе. В отличие от договора цессии, между физическими лицами подобные сделки бывают намного реже.
Для примера, необходимость сменить должника может появится, когда компания имеет задолженность перед другой организацией и в то же время является кредитором для третьей стороны. Таким образом, чтобы уменьшить денежный транзит и избавить себя от лишних хлопот, все три стороны подписывают соглашение, согласно которому упомянутая третья сторона будет возвращать долг не своему кредитору, а кредитору своего кредитора. Если суммы эквивалентны, перевод долга будет полным, если отличаются — частичным. При этом тип долга и цели кредитования не имеют значения.
Чтобы перевести задолженность, для такого договора предусмотрены свои условия, которые тоже имеют отличия от требований при цессии:
- согласие сторон должно быть в письменном виде;
- размер денежного долга нельзя изменить;
- если первоначальные договора были заверены нотариусом, новые тоже должны быть заверены нотариально;
- сторона, которой переданы обязательства, вправе требовать и использовать в суде доказательную базу, собранную предыдущим кредитором при необходимости, включая записи телефонных звонков, переписку.
При оформлении договора перевода долга важно составить его в той же форме, по которой составлено предыдущее соглашение. Для цессии, и это тоже отличие, такое условие не принципиально, поскольку там изначально может не быть никакого договора, если речь идет о физических лицах.
Вид договора цессии должен быть идентичен первоначальному договору: в письменном виде, нотариально заверен или занесен в государственный реестр. В обоих договорах должен быть указан тип передаваемого права, обязанности сторон, ответственность в случае нарушения. Затем необходимо приложить документы, которые и являются причиной для совершения сделки (в каждом конкретном случае нужны определенные документы).
Дата заключения договора является моментом передачи права. Но для каждого случая условия цессии разнятся, поэтому должник всегда может проконсультироваться с юристом.
Процедура цессии признается законной, если были выполнены требования:
-
по аналогичным сделкам требование не передавалось;
-
цедент передает права на тех же условиях и в том же объеме, коими располагал и сам;
-
должник не против проведения операции;
-
должник в курсе совершения сделки.
Риски по договору цессии
- Когда происходит подписание договора цессии, всем сторонам рекомендуется тщательно ознакомиться с каждым пунктом документа. Особенное внимание стоит обратить на отдельные пункты.
- Предмет договора. Объектом будет считаться конкретная сумма задолженности, которую нужно подтвердить необходимыми документами.
- Основание договора. Здесь идёт отсылка к конкретному договору передающего права и должника, который был изначально.
- Бывает так, что помимо личной подписи или печати фирмы, согласие с условиями договора выражается отдельным дополнением к документу в виде, например, информационного письма.
- Если все стороны договора – юрлица, требуется тщательная проверка всех реквизитов, учредительных бумаг, которые будут подтверждать права и регистрацию в государственном реестре.
- Если будут допущены ошибки, или информация будет отображена так, что её можно неправильно понять, то можно добиться негативного результата по договору, или вовсе прийти к его недействительности.
- Когда создаётся макет договора, не стесняйтесь обращаться к юристам, пусть даже платным. Профессионал сэкономит вам и время и позволит избежать многих рисков.
Перевод долга и уступка права требования
ГК не содержит исчерпывающего перечня об условиях данного договора. Предметом соглашения выступает замена в обязательстве должника. Поэтому сторонам следует обратить внимание на обстоятельство, с помощью которого возник долг. Это и есть существенное условие. В соглашении нужно указать все сведения о той сделке, вследствие которой возникла переводимая задолженность (реквизиты, предмет, стороны и т.д.). Четко должна быть указана конкретная сумма и период образования долга.
Цессия представляет собой сделку, результатом которой является переход права требования от кредитора к третьему лицу. По правовой природе она является двухсторонней и казуальной. Она может быть как возмездной, так и безвозмездной, в ГК насчет этого никаких указаний не содержится. Цессия, совершаемая за определенную плату, рассматривается как разновидность купли-продажи. Если же уступка права требования носит безвозмездный характер, то ее можно рассмотреть как дарение. Но все равно цессию не стоит сводить к определенным разновидностям договоров, предусмотренных ГК, так как вполне возможны и такие соглашения, которые не будут в них укладываться.
Уступка долга: особенности сделки для кредитора и должника
Важно составить согласие правильно. В противном случае, уступка может быть не зарегистрирована в связи с тем, что не получено одобрение от кредитора. Согласие в виде пункта в договоре может быть выражено только в том случае, если перевод выполняется на дружественную компанию, при уверенности в её добросовестности.
С возвратом долга у людей нередко возникают проблемы. В этом случае может быть выполнен перевод задолженности. Процедура предполагает смену должника. Подобная уступка выгодна всем сторонам дела: дебитор избавляется от задолженности, а кредитор получает все полагающиеся выплаты в срок, что позволяет не доводить конфликт до суда. Уступка регулируется положениями ГК РФ. Данная процедура отличается от перехода права требования. При рассматриваемом процессе меняется сам должник. Если же проводится переход права требования, происходит смена кредитора.
Уступка права требования и перевод долга между юридическими лицами
Для полной замены стороны в договоре допускается оформление одним соглашением цессии и перевода долга, т. е. передача договора (ст. 392.3 Гражданского кодекса РФ). Это нередкая ситуация, поскольку зачастую в договорных отношениях у каждой стороны есть и права, и обязанности.
- передача прав и обязанностей по договору аренды земельного участка по общему правилу не требует согласия арендодателя как кредитора, достаточно его уведомления (п. 5 ст. 22 ЗК РФ);
- передача прав и обязанностей участника долевого строительства разрешается исключительно до подписания застройщиком и участником передаточного акта (ч. 3 ст. 11 закона об участии в долевом строительстве) и т. п.
Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок
Если уровень прибыли от заключения сделки выше суммы, которую можно требовать, то происходит начисление НДС. Производить его оплату обязан цедент. Если этого не сделать, то могут возникнуть серьезные проблемы с налоговыми органами.
- Разрешение на проведение передачи долговых прав должно быть дано кредитором в письменной форме.
- Суть и размер денежного долга остается неизменным.
- Если на старой версии договора стояла печать нотариуса, то ее необходимо сделать и для нового документа.
- Новый владелец долгового обязательства имеет полное право требовать или оперировать в суде доказательствами, которые были получены предыдущим кредитором. К примеру, в ход могут пойти переписки, аудиозаписи телефонных разговоров и т. д.
Налоговые обстоятельства цедирования
Передача прав оказывает прямое влияние на налоговые обязательства всех сторон сделки:
- для должника с точки зрения налогов ничего не меняется, НДС не восстанавливается, как это поясняет пункт 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ;
- цедент не уплачивает НДС как продавец, несмотря на то, что передаваемое имущественное право должно подвергаться налогообложению. В ст. 155 НК РФ нет прямых указаний на расчет НДС при переуступке долга.
- цессионарий, получивший право требовать долг, должен будет выплатить НДС только в том случае, если речь идет об операциях, облагаемых этим налогом (продажа товаров, плата за услуги, выполнение работ). Если прежний кредитор предоставит счет-фактуру, «вторичный» сможет предоставить НДС к вычету (ст.171-172 НК РФ).
Уступка права требования и перевод долга: в чем отличия
Необходимо также отметить, что Постановлением Пленума Высшего хозяйственного суда «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Узбекистан об уступке права требования» от 28.02.2003 г. № 110 предусматривается, что «уступка права требования является сделкой, по которой предполагается безусловная замена лица (кредитора) в обязательстве. По договору об уступке права требования первоначальный кредитор обязуется передать право требования по основному обязательству, а новый кредитор обязуется принять это право. Уступив право требования, первоначальный кредитор выбывает из обязательства в связи с переменой лиц в обязательстве» (пункт 1 указанного Постановления).
При уступке права требования по сделке первоначальный кредитор заключает договор с лицом, которому уступает (передает) свое право (требование), принадлежащее ему на основании обязательства, и данное лицо становится новым кредитором по уже существующему обязательству. При этом в обязательстве заменяется кредитор, но это обстоятельство не влияет на объем прав и обязанностей сторон и на существо обязательства.
Уступка долга: особенности сделки для кредитора и должника
Уступка предполагает замену должника, однако обязательства остаются прежними. Процедура предполагает составление договора. Крайне важно правильно его оформить. Это снижает риски для обеих сторон сделки. В ГК РФ нет определённых требований относительно составления документа. Однако необходимо обязательно прописать существенное условие – предмет сделки. Им являются обязательства по выплате долга.
С возвратом долга у людей нередко возникают проблемы. В этом случае может быть выполнен перевод задолженности. Процедура предполагает смену должника. Подобная уступка выгодна всем сторонам дела: дебитор избавляется от задолженности, а кредитор получает все полагающиеся выплаты в срок, что позволяет не доводить конфликт до суда. Уступка регулируется положениями ГК РФ. Данная процедура отличается от перехода права требования. При рассматриваемом процессе меняется сам должник. Если же проводится переход права требования, происходит смена кредитора.
Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок
Чащ всего подобные отношения возникают в бизнесе между двумя контрагентами, физические лица редко являются участниками подобных договоров. К примеру, такая ситуация может возникнуть при погашении задолженности, которая образуется в бухгалтерской таблице баланса компании, являющейся кредитором третьей фирмы.
- Передача прав третьему лицу на основании судебного решения.
- Уступка права в соответствии с правилами правопреемства. К примеру, получение наследства, если речь идет о физических лицах, или при расформировании предприятия, когда получателем средств является финансовая компания.
- Полномочия кредитора переходят к страховой компании, если заемщик умышленно привел к возникновению страхового случая, описанного в договоре. Этот процесс в юридической сфере обозначается термином суброгация.
- Выполнять условия долгового обязательства вынужден поручитель, который не несет ответственности по нему.
- Другие случаи и события, которые прописаны в ГК РФ.
Уступка права требования и перевод долга: в чем отличия
При уступке права требования по сделке первоначальный кредитор заключает договор с лицом, которому уступает (передает) свое право (требование), принадлежащее ему на основании обязательства, и данное лицо становится новым кредитором по уже существующему обязательству. При этом в обязательстве заменяется кредитор, но это обстоятельство не влияет на объем прав и обязанностей сторон и на существо обязательства.
В-четвертых, как правило, уступка права требования предполагает переход самых различных прав (передачи товара, доставки товара, выполнение каких-либо работ или оказания услуг), в том числе и производство оплаты. А перевод долга предполагает перевод права требования кредитором оплаты от первоначального на нового должника.
Ваш долг выкупили по договору цессии. Какие права есть перед новым кредитором?
4.1. В -дневный срок со дня подписания настоящего договора Сторона 1 обязана передать Стороне 2 все имеющиеся у нее документы, удостоверяющие право (требование) и обязательства (долг) Стороны 1 по отношению к Принципалу по агентскому договору № от «»2021г., а именно:
- Агентский договор № от «»2021г. (подлинник).
- Подлинники приложения № от «»2021г. и дополнительного соглашения от «»2021г. к агентскому договору № от «»2021г., являющихся неотъемлемой частью вышеуказанного агентского договора.
- Подлинник (заверенная печатью Стороны 1 копия) акта сверки по агентскому договору № от «»2021г. между Стороной 1 и Принципалом.
- Заверенные печатью Стороны 1 (нотариально удостоверенные) копии отчетов и счетов-фактур, подтверждающих выполнение Стороной 1 поручения для Принципала по агентскому договору № от «»2021г., заключенному между ними.
- Заверенные печатью Стороны 1 (нотариально удостоверенные) копии списков клиентов, по которым Сторона 1 взяла на себя обязательство «делькредере».
- Заверенные печатью Стороны 1 (нотариально удостоверенные) копии иных имеющихся документов, относящихся к исполнению агентского договора № от «»2021г. между Стороной 1 и Принципалом ().
4.2. В подтверждение передачи документов, указанных в п. 4.1 настоящего договора, полномочные представители Стороны 1 и Стороны 2 составляют и подписывают акт приема-передачи документов, который является неотъемлемой частью настоящего договора.
4.3. В срок, указанный в п. 4.1 настоящего договора, Сторона 1 обязана сообщить Стороне 2 все иные сведения, имеющие значение для осуществления Стороной 2 уступленных ей прав (требований) и переданных обязательств (долга) по агентскому договору № от «»2021г.
4.4. С момента передачи документов, названных в п. 4.1 настоящего договора, обязанности Стороны 1 по настоящему договору считаются исполненными.
4.5. Право (требование) и обязательства (долг) по агентскому договору № от «»2021г., передаваемые по настоящему договору, переходят к Стороне 2 с момента исполнения ею настоящего договора (с момента поступления на расчетный счет Стороны 1 полной оплаты денежных средств по п. 3.2 настоящего договора). С этого момента Сторона 2 становится агентом по агентскому договору № от «»2021г.
5.1. Сторона 1 отвечает перед Стороной 2 за недействительность уступаемого (передаваемого) Стороне 2 по настоящему договору права (требования).
5.2. Сторона 1 не несет ответственности за неисполнение Принципалом права (требования), уступаемого (передаваемого) по настоящему договору.
5.3. В случае нарушения Стороной 2 п. 3.3 настоящего договора она уплачивает Стороне 1 пени в размере % от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
5.4. За иное неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего договора Стороны несут ответственность по действующему законодательству Российской Федерации.
6.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые Стороны не могли предвидеть или предотвратить.
6.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п.6.1 настоящего договора, каждая Сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую Сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения Стороной своих обязательств по данному договору.
6.3. Если Сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п.6.2 настоящего договора, то она обязана возместить второй Стороне понесенные ею убытки.
6.4. В случае наступления обстоятельств, предусмотренных в п.6.1 настоящего договора, срок выполнения Стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.
6.5. Если наступившие обстоятельства, перечисленные в п.6.1 настоящего договора, и их последствия продолжают действовать более месяцев, Стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора.
То есть, при наличии кредиторской задолженности по отношению к фирме «А» и дебиторской задолженности по отношению к фирме «Б», искомая компания может избавиться от своих обязательств, переложив их на контору «Б». Тогда фирма «А», (кредитор), получает «нового должника» в лице фирмы «Б», а искомая компания становится «первоначальным должником».
Характер задолженности в подобных случаях не имеет никакого значения. Сюда можно отнести обязательства по договорам аренды, договора поставки или купли-продажи недвижимости. Также в ГК РФ указаны важные условия для заключения правомерного соглашения о переводе долга:
- Свидетельство о регистрации ЮЛ;
- Свидетельство о постановке ЮЛ на налоговый учёт;
- Выписка из ЕГРЮЛ;
- Устав учреждения;
- Протокол о назначении руководителя;
- Образцы подписей руководителя ЮЛ или его представителя;
- Образцы печатей учреждения;
- Доверенность, если в сделке участвует представитель;
- Лицензии, если они необходимы для выплаты задолженности.
Форма и существенные условия договора цессии
Основные моменты уступки права:
- Она не нуждается в согласии должника, за исключением случаев, когда обязательство связано с личностью кредитора, либо когда неденежное исполнение другому лицу сильно обременит должника, либо когда в соглашении, предусматривающем неденежное исполнение, оговорена необходимость согласия должника на цессию (пп. 2, 4 ст. 388 ГК РФ).
- Она требует уведомления должника во всяком случае под страхом возложения на нового кредитора риска исполнения должником не тому лицу (п. 2 ст. 382 ГК РФ).
- Форма уступки требования соответствует форме договора, из которого возникло передаваемое право. Аналогичное требование действует в отношении государственной регистрации договора.
Правоприменитель весьма свободно относится к виду договора, по которому передается право. Это может быть купля-продажа, дарение, если хотя бы одно из юрлиц некоммерческое, и т. п. (п. 1 постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 54).
Соглашение об уступке прав следует заключать в такой же форме, как и тот договор, права по которому передаются новому кредитору. То есть если основной договор заключен в простой письменной форме, то и договор цессии нужно оформить в простом письменном виде. Если основной договор удостоверен у нотариуса, то и переуступка долга, соответственно, должна быть заверена в нотариальном порядке. Если сделка, права по которой переходят к новому лицу, зарегистрирована в Росреестре, то и договор цессии подлежит регистрации (если иное не предусмотрено нормативными актами).