Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты для уплаты НДФЛ в 2024 году для юридических лиц Московская область». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 2023 года ФНС изменила реквизиты для перечисления налогов в бюджет. Полномочия по ведению единых налоговых счетов и администрированию поступлений на них возложены на Межрегиональную инспекцию Федеральной налоговой службы по управлению долгом в Тульской области. Поэтому получателем по всех платежках на перечисление ЕНП, в том числе и НДФЛ, будет Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом).
Реквизиты для уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов единым налоговым платежом на ЕНС (начиная с 1 января 2023 года)
|
Номер (поля) реквизита платежного документа |
Наименование (поля) реквизита
платежного документа |
Значение |
|
13 |
Наименование банка получателя средств |
ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г. Тула |
|
14 |
БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) |
017003983 |
|
15 |
№ счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) |
40102810445370000059 |
|
16 |
Получатель |
Казначейство России (ФНС России) |
|
61 |
ИНН получателя |
7727406020 |
|
103 |
КПП получателя |
770801001 |
|
17 |
Номер казначейского счета |
03100643000000018500 |
|
101 |
Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж (Статус плательщика) |
01 |
|
24 |
Назначение платежа |
Единый налоговый платеж |
|
104 |
КБК |
18201061201010000510 |
|
105 |
ОКТМО |
— |
Реквизиты и правила оформления платежных поручений по НДФЛ
ИНН получателя – 7727406020
КПП получателя – 770801001
Наименование банка получателя средств – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
БИК ТОФК – 017003983
№ счета банка получателя средств – 40102810445370000059
№ казначейского счета – 03100643000000018500
Поля 22, 105 – 109 ФНС рекомендует заполнять нулями. Однако сервисы и программы дистанционного обслуживания некоторых банков могут ругаться на 0 в поле ОКТМО, тогда вбейте в него свой ОКТМО.
Поле 101 – код 01 (приказ Минфина от 30.12.2022 № 199).
Перечисление НДФЛ не в составе ЕНП
НДФЛ в виде авансовых фиксированных платежей с доходов, полученных физлицом-иностранцем, работающим на патенте у физлиц по найму, перечисляется в бюджет не по платежке ЕНП. Для уплаты приведенного налога заполняется платежное поручение по форме, установленной Приложением № 2 к положению 762-П.
При уплате данного НДФЛ в приведенном поручении указываются следующие реквизиты для перечисления НДФЛ в 2023 году:
- сведения с ИНН налогоплательщика и до номера счета получателя – как в платежке ЕНП;
- восьмизначный код ОКТМО;
- КБК – 18210102040010000110 (приказ Минфина РФ «Об утверждении» от 17.05.2022 № 75н, ст. 58 НК РФ).
Распространенные ошибки по теме “Заполнение платежного поручения в 2023 году (образец)”
Ошибка: Индивидуальный предприниматель при заполнении платежного поручения по НДФЛ за своего сотрудника в поле 101 указал код “09”.
Код “09” указывается индивидуальными предпринимателями только в том случае, если они уплачивают НДФЛ с собственных доходов (т.е. за себя). Когда платеж осуществляется за работника, ИП выступает не предпринимателем, а налоговым агентом, а потому ставится код “02” в поле 101 платежного поручения.
Ошибка: В поле “107” платежного поручения индивидуальный предприниматель при уплате НДФЛ за самого себя указал периодичность платежа как ГД (годовой платеж), а вместо остальных знаков поставил прочерк, т.к. посчитал, что в случае с годовым платежом, совершаемым единожды за период, и так все ясно.
В любом случае, даже если был выбран период платежа, равный 1 году, в поле “107” необходимо указывать в качестве первых 2 знаков периодичность (год — ГД), затем поставить точку, 4-5 знаков — 00, затем точку, 7-10 знаков — год, за который уплачивается НДФЛ. Например, годовой платеж за 2023 год будет вписан в платежное поручение как “ГД.00.2023”.
Новые реквизиты для уплаты страховых взносов 2021
| 182 1 0210 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 0210 160 | Пени по платежу |
| 182 1 0210 160 | Проценты по платежу |
| 182 1 0210 160 | Штрафы по платежу |
| 182 1 0210 160 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
Уплата НДФЛ с дивидендов в бюджет
В контексте уплаты НДФЛ с дивидендов в 2024 году, важно понимать, что этот налог составляет 13% от размера дивидендов. Для осуществления уплаты необходимо заполнить и отправить платежное поручение в налоговый орган, указав все необходимые данные и сумму налога.
Образец платежного поручения для уплаты НДФЛ с дивидендов в 2024 году может выглядеть следующим образом:
| Получатель: | Федеральная налоговая служба |
| ИНН: | 7736207543 |
| Банк получателя: | ГУ Банка России по ЦФО, г. Москва |
| БИК: | 044525000 |
| КБК: | 18210301000011000110 |
| Назначение платежа: | Уплата НДФЛ с дивидендов за 2024 год |
| Сумма платежа: | Указать сумму налога |
После заполнения платежного поручения необходимо направить его в налоговый орган. Важно помнить, что НДФЛ должен быть уплачен в установленные сроки, иначе могут быть применены штрафные санкции.
Для оплаты НДФЛ в 2024 году необходимо учесть следующие основные реквизиты:
| Название | Описание |
|---|---|
| ИНН налогоплательщика | Индивидуальный номер налогоплательщика, присваиваемый налоговыми органами. |
| Период налогообложения | Отчетный период, за который производится оплата НДФЛ. |
| Сумма налога | Сумма НДФЛ, подлежащая оплате. |
| Код бюджетной классификации | Код, определяющий цель и назначение уплачиваемых средств. |
| Наименование получателя платежа | Наименование организации или физического лица, которому следует перечислить средства. |
| Расчетный счет получателя платежа | Банковский счет организации или физического лица, на который следует перечислить средства. |
| Банк получателя платежа | Наименование банка, в котором открыт расчетный счет получателя платежа. |
| БИК | Банковский идентификационный код, необходимый для осуществления перевода средств. |
При заполнении платежного поручения необходимо указать все указанные реквизиты корректно и точно, чтобы избежать возможных ошибок при оплате НДФЛ.
Изменения в реквизитах
Одним из основных изменений станет введение нового реквизита — УИН (уникальный идентификационный номер). Каждое начисление и перечисление НДФЛ будет сопровождаться этим номером, что позволит упростить идентификацию плательщика и получателя средств.
Кроме того, изменятся формат и структура реквизитов для перечисления НДФЛ. Вместо более чем десяти полей, которые необходимо было заполнять ранее, будут использоваться более компактные и структурированные реквизиты. Это поможет упростить процесс заполнения и снизить вероятность ошибок.
Также следует отметить, что новые реквизиты будут действовать только для перечисления НДФЛ. При этом другие налоги останутся без изменений. Новые реквизиты будут применяться как при перечислении налоговых платежей в бюджет, так и при возврате переплаты по НДФЛ.
Следует отметить, что для правильного заполнения новых реквизитов необходимо внимательно ознакомиться с соответствующими инструкциями и руководствами. Неправильное заполнение реквизитов может привести к задержке или неверному зачислению платежей.
Электронные платежные системы
В 2024 году налогоплательщики получат возможность использовать электронные платежные системы для перечисления НДФЛ. Это значительно упростит процесс оплаты налогов и сделает его более удобным для граждан.
Электронные платежные системы позволяют осуществлять электронные переводы денежных средств через интернет. Они являются альтернативой традиционным банкам и предлагают удобные способы оплаты, такие как банковские карты, мобильные платежи и электронные кошельки.
Перечисление НДФЛ через электронные платежные системы значительно сократит время и усилия, затрачиваемые налогоплательщиками. Они смогут осуществлять оплату налога в любое удобное для них время и место, без необходимости посещать банк или заполнять бумажные документы.
Для использования электронных платежных систем налогоплательщикам необходимо будет зарегистрироваться в соответствующей системе и связать свой налоговый счет с электронным кошельком или банковской картой. После этого они смогут осуществлять переводы денежных средств с помощью нескольких кликов мышью или через мобильное приложение.
Электронные платежные системы обладают высоким уровнем безопасности. Они используют современные технологии шифрования и защищают конфиденциальность данных пользователей. Кроме того, большинство платежных систем предлагают возможность подтверждения платежей с помощью смс-кода или биометрической идентификации, что делает их еще более безопасными.
Общий переход на использование электронных платежных систем для перечисления НДФЛ в 2024 году приведет к сокращению барьеров при оплате налогов и улучшению сервиса для налогоплательщиков. Это сделает процесс уплаты налогов более простым, удобным и доступным для всех.
Налоговые изменения в 2024 году
Согласно новым правилам, с 1 января 2024 года налог на доходы физических лиц будет начисляться в модифицированном порядке. Теперь организации будут обязаны удерживать налог с заработной платы уже на этапе выплаты работнику. Таким образом, физические лица будут платить НДФЛ автоматически без необходимости самостоятельной декларации.
Кроме этого, в 2024 году введутся новые формы и сроки предоставления налоговой отчетности. Например, для отдельных категорий налогоплательщиков будет обязательной электронная отчетность, которую нужно будет предоставлять в налоговые органы. Будут внесены изменения в форму Декларации по НДФЛ, а также в сроки ее представления.
Важно отметить, что эти налоговые изменения могут повлечь за собой некоторые сложности для налогоплательщиков. Поэтому рекомендуется заранее ознакомиться с новыми требованиями, проконсультироваться с специалистами и учесть эти изменения в своей деятельности.
Процедура составления реквизитов для перечисления НДФЛ
Перечисление НДФЛ — это процесс, при котором налогоплательщик, уплачивающий налог на доходы физических лиц (НДФЛ), осуществляет его перечисление в бюджет. Чтобы правильно составить реквизиты для перечисления НДФЛ в 2024 году, следует следовать нижеприведенной процедуре:
- Составьте список реквизитов. Для перечисления НДФЛ нужно будет указать следующие реквизиты:
- Наименование банка;
- БИК (Банковский идентификационный код);
- Корреспондентский счет банка;
- Номер счета получателя платежа (ИНН получателя);
- КПП получателя (если есть);
- Цель платежа (в данном случае — «Платежи по НДФЛ»);
- Код бюджетной классификации;
- ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
- Проверьте актуальность реквизитов. Перед заполнением реквизитов, убедитесь, что у вас есть актуальная информация о банке и получателе платежа. Информация может изменяться со временем, поэтому рекомендуется обратиться к официальным источникам для получения актуальных реквизитов.
- Составьте реквизиты на основе полученной информации. Заполните сведения о банке, получателе платежа и другие необходимые данные в соответствующие поля.
- Проверьте правильность заполнения реквизитов. После составления реквизитов, внимательно проверьте правильность введенных данных. Ошибки могут привести к задержке или неправильному зачислению платежа.
- Сохраните реквизиты. После проверки правильности заполнения, сохраните реквизиты для дальнейшего использования. Рекомендуется сохранить информацию в надежном месте для предотвращения ее потери или несанкционированного доступа.
Следуя этой процедуре, вы сможете правильно составить реквизиты для перечисления НДФЛ в 2024 году и осуществить перевод налога в соответствующий бюджет.
Информация о БИК и ИНН организации
При перечислении НДФЛ в 2024 году необходимо указывать реквизиты Банковского идентификационного кода (БИК) и Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) организации, которая является получателем платежа.
БИК – это уникальный код, присваиваемый банкам и их филиалам в Российской Федерации. Он состоит из 9 цифр и служит для идентификации конкретной кредитной организации при осуществлении платежей. Банк, к которому относится БИК, указывается в форме 4-ФСС при перечислении взносов на обязательное социальное страхование.
ИНН – это уникальный номер, присваиваемый юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на территории Российской Федерации. Он состоит из 10 или 12 цифр и служит для идентификации налогоплательщика при уплате налогов и сборов. ИНН организации необходимо указывать в разделе «Плательщик» при заполнении налоговой декларации на НДФЛ.
Для получения информации о БИК и ИНН организации можно воспользоваться различными способами:
- Обратиться в банк, где у организации открыт счет, и попросить предоставить реквизиты БИК и ИНН.
- Воспользоваться базами данных, доступными на официальных сайтах банков или на специализированных ресурсах.
- Позвонить в налоговую инспекцию и запросить информацию о ИНН организации.
После получения информации о БИК и ИНН организации необходимо внести эти реквизиты в соответствующие поля при заполнении платежного документа или налоговой декларации. Это позволит правильно идентифицировать организацию и осуществить перечисление НДФЛ в 2024 году.
Необходимые реквизиты для оплаты НДФЛ в 2024 году
Для оплаты НДФЛ в 2024 году необходимо предоставить следующие реквизиты:
1. ИНН плательщика: Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) должен быть указан правильно и соответствовать данным плательщика.
2. Наименование плательщика: Необходимо указать наименование или фамилию и имя плательщика в соответствии с документами, удостоверяющими его личность.
3. КБК (код бюджетной классификации): Код бюджетной классификации должен быть указан правильно и соответствовать оплачиваемым налоговым платежам.
4. ОКАТО (код территории): Код территории, на территории которой находится плательщик, должен быть указан правильно и соответствовать налоговым правилам данной территории.
5. Сумма платежа: Необходимо указать сумму платежа, которую плательщик обязан оплатить в соответствии с установленными налоговыми ставками.
6. Назначение платежа: Необходимо указать назначение платежа, то есть цель оплаты (например, уплата НДФЛ).
Предоставление верных и полных реквизитов при оплате НДФЛ в 2024 году является важным условием для правильного зачисления налоговых платежей и избежания ошибок или задержек в процессе оплаты.
Особенности уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели в Московской области обязаны периодически уплачивать налоги в соответствии с действующим законодательством. Уплата налогов играет важную роль в развитии экономики и поддержке социальных программ.
Особенности уплаты налогов для индивидуальных предпринимателей включают следующие моменты:
- Учетную политику. ИП обязаны вести учетную политику в соответствии с требованиями налогового законодательства.
- Выбор налоговой системы. ИП имеют возможность выбрать налоговую систему: уплачивать упрощенный налог или перейти на общую систему налогообложения.
- Ежеквартальные отчеты. ИП обязаны составлять и представлять ежеквартальные налоговые отчеты в налоговую службу.
- Уплата НДС. В случае, если ИП осуществляет деятельность, облагаемую налогом на добавленную стоимость (НДС), ему необходимо уплачивать НДС и представлять отчеты в налоговую службу.
- Сроки уплаты. ИП должны уплачивать налоги в срок, установленный налоговым законодательством. Неуплата налогов в срок может повлечь за собой штрафные санкции.
- Контроль со стороны налоговой службы. ИП могут подвергаться проверкам и аудиту со стороны налоговой службы для проверки правильности уплаты налогов и соблюдения законодательства.
Необходимо отметить, что индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать все требования налогового законодательства и своевременно уплачивать налоги. Несоблюдение этих требований может негативно сказаться на деловой репутации ИП и повлечь за собой юридические последствия.