Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имеет ли право на вычет на ребенка если платит алименты». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или налоге на профессиональный доход и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому7 что со своей прибыли отдает 13% государству.
Налоговый вычет на детей у отца – плательщика алиментов
12 000 руб. – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Вычет на такого ребенка составляет 6 000 руб., если предоставляется опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя.
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, в том числе приемного, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, на обеспечении которых находится ребенок. Налоговый вычет предоставляется в следующих размерах:
Таким образом, право на получение стандартного налогового вычета возникает при условии, что налогоплательщик является или в установленном законом порядке признается родителем ребенка и ребенок в возрасте до 18 лет либо учащийся очной формы обучения в возрасте до 24 лет находится на его обеспечении.
К сведению: так как налоговый вычет производится, в частности, на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, при определении размера стандартного вычета в указанной ситуации учитывается общее количество детей у обоих супругов, включая ребенка супруга, обеспечение которого подтверждается уплатой им алиментов. Очередность детей определяется по датам их рождения, то есть первый ребенок – это наиболее старший по возрасту. Поскольку трое детей находятся на обеспечении супругов, общий ребенок для целей предоставления стандартного налогового вычета считается третьим.
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения вычета.
Имеет ли право на детский вычет по НДФЛ родитель, уплачивающий алименты
Налоговые органы считают, что родитель, находящийся в разводе и уплачивающий алименты, не имеет права на «детский» вычет. Они объясняют это тем, что общий размер вычета, предоставляемого на ребенка родителям, находящимся в зарегистрированном браке, равен 2000 руб. Поэтому вычетом в размере 1000 руб. могут воспользоваться только родитель, с которым проживает ребенок, и его супруг . Но с этой позицией нельзя согласиться, так как:
Позиция Минфина России по этому вопросу тоже весьма своеобразна. Она заключается в следующем: если у ребенка имеются оба родителя, как состоящие, так и не состоящие в браке, то вычет в однократном размере (1000 руб.) предоставляется каждому родителю, на обеспечении которого находится ребенок. А если родитель алименты не платит, то это означает, что ребенок не находится на его обеспечении, и, следовательно, права на вычет он не имеет . Но самое интересное, что Минфин считает: если размер алиментов является незначительным и не позволяет обеспечить ребенка необходимыми средствами к существованию, то в этом случае факт выплаты алиментов сам по себе не означает, что ребенок находится на обеспечении этого родителя . Поэтому такой родитель не имеет права на вычет. Однако о том, кто должен решать, является ли размер алиментов достаточным для обеспечения ребенка или нет, финансисты умолчали.
Работодатель может и не знать (и знать это не обязан), что его работник разведен и платит алименты. Но даже если ему это известно, он не должен оценивать «достаточность» алиментов, так как ни один закон ему таких полномочий не дает. А гл. 23 НК РФ не ставит право на вычет в зависимость:
Налоговый вычет: алименты, виды, расчет
- человек, подтвердивший свою нетрудоспособность;
- беременная от бывшего мужа женщина;
- супруг, занимающийся уходом за больным ребенком и не имеющий по этой причине возможности работать;
- супруг, на иждивении которого есть дети младше трех лет.
Если имущественный вычет ежемесячно увеличивает размер заработной платы плательщика (то есть вычет возвращается через работодателя), то на него в обязательном порядке начисляются алименты. Это происходит потому, что в данном случае имущественный вычет входит в расчет ежемесячного дохода алиментщика. Например, если некий Петров, являющийся плательщиком алиментов, купил квартиру, стоимостью 2 000 000 рублей в 2022 году, а сумма НДФЛ за этот год у него составила всего лишь 100 000 рублей, то в 2022 году он может возместить 100 000 рублей. Оставшиеся 160 000 рублей (2 000 000 х 13% = 260 000 рублей) Петров сможет получить в течение последующих лет пропорционально своему заработку. На все 260 000 рублей будут начислены алименты. Они будут выплачиваться по мере получения имущественного вычета Петровым.
Даже имея на руках решение суда о выплате алиментов, не все согласны их платить. Удержание необходимых выплат из заработка ответчика – единственный способ контролировать решение суда. В том случае, когда алиментщик работает у индивидуального предпринимателя или его заработок имеет разовый характер, сам работодатель обязан на основании соглашения об алиментах или судебного листка перечислить необходимую денежную сумму получателю алиментов. Деньги должны поступить на счет получателя не позднее чем через три дня с момента выплаты зарплаты или гонорара плательщика.
- свидетельство о рождении (если речь идет о ребенке-инвалиде, то еще и подтверждение его статуса);
- свидетельство о расторжении брака;
- документ, подтверждающий необходимость платить алименты (исполнительный лист, постановление суда, добровольное соглашение);
- документы, подтверждающий факт уплаты ежемесячных платежей (выписки с расчетного счета, расписка о получении, справка из бухгалтерии работодателя);
- заявление с просьбой предоставить налоговый вычет (в свободной форме).
В судебной практике есть примеры взыскания с одного из родителей дополнительных расходов на ребенка. Этот вид взыскания возможен в том случае, когда в интересах несовершеннолетнего есть необходимость в трате больших сумм денег, например, если требуется срочная и дорогостоящая операция. Подобные иски подаются не только в связи с состоянием здоровья несовершеннолетнего, но и по другим причинам, таким как платное образование, повышение квалификации в спортивной секции и прочее. Чтобы выиграть суд по подобному иску, необходимо представить все документы, подтверждающие траты, а также обосновать необходимость этих трат.
Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
В любом случае, факт такого участия (например, перечисление денег матери ребенка на его обеспечение) отец должен подтвердить. Минфин России в письме от 22.05.2022 № 03-04-06/18179 разъяснил, как это сделать. Так, если отец ребенка находится в разводе и проживает отдельно, то документами для подтверждения его права на получение стандартного вычета по НДФЛ могут быть: — копия свидетельства о рождении ребенка; — справка с места учебы ребенка; — документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка; — письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.
- Положен ли мне налоговый вычет за лечение зубов в частной клинике, если я в декрете? 19 Августа 2022, 00:03, вопрос №1728376 1 ответ
- Если продавец квартиры пенсионер и до выхода на пенсию нигде не работал, положен ли ему налоговый вычет? 12 Февраля 2022, 16:37, вопрос №1536318 1 ответ
- Положен ли еще налоговый вычет, если приобреталась 1/3 доли в квартире до 2022 года 10 Ноября 2022, 16:25, вопрос №1437011 1 ответ
- Моя мама купила квартиру в 1994 году за 1 млн.
Применяется ли вычет по НДФЛ на ребенка, если отец разведен, но платит алименты
Действительно, в Налоговом кодексе не упоминается, в каких отношениях между собой должны быть родители для предоставления вычетов и определения их размера. Есть только указание на то, что право на вычет имеют сами родители, в том числе и приемные, а также их супруги, усыновители, попечители и опекуны, которые участвуют в обеспечении ребенка. При этом никаких ограничений для законных родителей, которые разведены, нет.
- письменное заявление;
- свидетельство о рождении ребенка, в котором он указан в качестве одного из родителей;
- свидетельство о расторжении брака;
- исполнительный лист, постановление суда или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
- документы, подтверждающие уплату алиментов.
Удерживают ли алименты с налогового вычета
При другом способе получения вычета в виде разового перечисления на банковский счет всей суммы, накопившейся за отчетный год, отнести ее к периодически получаемому доходу не получится. Особенно сложно отнести к доходу единовременную сумму имущественного вычета, получаемого при покупке квартиры. Она значительно превышает основной доход плательщика, т.к. вычет могут начислять не только на сумму стоимости самой квартиры, но и по процентам по ипотеке.
При выплате алиментов в постоянном размере, независящем от дохода плательщика, в дальнейшем вопросов с определением их суммы не вызывает. Сложности возникают тогда, когда размер алиментов привязан к его заработку, и рассчитывается в процентах от него. Удержание алиментов из зарплаты осуществляется бухгалтерией предприятия по предъявленному исполнительному листу или заявлению самого сотрудника.
Сколько положено алиментов на одного ребенка в 2022 году
С другой стороны, минимальный размер алиментов на одного ребенка может быть и увеличен. Например, если получатель алиментов (родитель, с которым проживает ребенок), нуждается в дополнительной материальной помощи в связи с исключительными обстоятельствами (например, болезнь ребенка или родителя, потеря работы). Если второй родитель не желает добровольно оказывать дополнительную материальную помощь, придется снова прибегнуть к судебному процессу — доказать необходимость дополнительных средств и потребовать их взыскания. Так при определении размера алиментов суд учитывает материальное и семейное положение и получателя алиментов.
Бывает, что суд назначает комбинированный способ начисления алиментов, например, одновременно и в долях от заработка, и в твердой денежной сумме. Чаще всего, если у плательщика имеется несколько разных источников дохода.
Если работник платит алименты положен ему вычет на ребенка
В судебном приказе (согласно пп. 6 п. 1 ст. 127 ГПК) указывается величина взыскиваемых обязательств. Таким образом, работодатель удерживает алименты из дохода сотрудника не только по исполнительному листу, но и на основании судебного приказа. Удержание необходимо производить со дня получения судебного приказа в соответствии с содержащимися в нем требованиями (ч.
Процедура расторжения брака часто связана с делением собственности, приобретенной совместно, и другими юридическими и финансовыми вопросами. Среди них, в том числе и вопрос раздела пособий и льгот, которые государство предоставляет в целях оказания помощи семье, стимуляции рождаемости и защиты детства. Стоит более развернуто рассмотреть вопрос, как муж и жена при разводе разделят льготу на уплату НДФЛ.
Налоговый вычет на детей в 2022 году
- Для оформления вычета нужно заявление работника в свободной форме, к которому прикладываются сопутствующие документы (смотрите список ниже);
- Налоговое послабление делается с первого числа месяца рождения (усыновления) малыша. Это значит, что если ребенок появился на свет в конце, предположим, марта, то в мартовскую зарплату родители уже смогут пользоваться льготой;
- Если сотрудник подал заявление много позже после рождения ребенка, вычет ему вернут;
- Оформлять вычет ежегодно не нужно, если иного не предусмотрено правилами фирмы. Он продлевается автоматически вплоть до достижения малюткой 18 лет.
- Если дети еще учатся на очном, то родители приносят справку из учебного заведения, и тогда послабление продлиться до поучения образования, либо до исполнения ребенку 24 лет;
- Вычет приостанавливается после того, как доход родителя достигнет 350 000 рублей. Но он может быть предоставлен заново на следующий календарный год.
Как Быть С Вычетом Ндфл Родители Разведены Ребенок Учится Алименты Не Платятся 2022
Какие все «умные», аж жуть. не пробовали в ИФНС этот вопрос уточнить? если поискать информацию не на развлекательных сайтах, а, например, на сайте «КонсультантПлюс», то можно узнать, что супруг родителя имеет полное право на налоговый вычет. на этот счет существует множество официальных документов, например, из последних письмо Минфина от 17 апреля 2013 года № 03-04-05/12978. так, что работник значительно более грамотен в этом вопросе, чем вы. ни каких «ложных сведений » он вам не давал, не важно, что ребенок от первого брака с ними не живет, если отец алименты на него платит, значит его его новая жена имеет полное право на стандартный налоговый вычет на этого ребенка. просто, кроме св-ва о рождении надо бы запросить документ, что отец платит на сына алименты и всё. вообще, ни какие «пеперасчеты НДФЛ» за прошлый период вы не имеете право делать, это забота налоговой. если уж на то пошло, что вы не верно исчислили НДФЛ, то вы только в подаваемых сведениях это указываете, а налоговая уже сама разберется.
Удержания из заработной платы работника производятся только в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться: для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы; для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях; для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса); при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса. В случаях, предусмотренных абзацами вторым, третьим и четвертым части второй настоящей статьи, работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания. Заработная плата, излишне выплаченная работнику (в том числе при неправильном применении трудового законодательства или иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права) , не может быть с него взыскана, за исключением случаев: счетной ошибки; если органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров признана вина работника в невыполнении норм труда (часть третья статьи 155 настоящего Кодекса) или простое (часть третья статьи 157 настоящего Кодекса); если заработная плата была излишне выплачена работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом.
Если Работник Платит Алименты Положен Ему Вычет на Ребенка в 2023 Году
Для того чтобы получить налоговую льготу сотруднику следует собрать необходимые документы и предоставить их в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Например, при получении имущественного вычета следует предъявить:
- договор о совершении сделки по покупке жилья;
- договор по ипотеке;
- акт приемки приобретенного жилья;
- документы о подтверждении произведенных платежей на недвижимость и получения ипотечного кредита.
После рассмотрения всех представленных документов ИФНС выдает обратившемуся гражданину Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет.
Налоговый вычет возвращается работнику двумя способами:
- компенсированием излишне уплаченного налога в виде разовой суммы, средства переводят на банковский счет плательщика или его карту в банке;
- путем отмены взимания НДФЛ в течение некоторого времени.
При первом варианте получения вычета разовой суммой понадобится сдать в ИФНС декларацию о доходах с помесячной разбивкой, которую выдает бухгалтерия предприятия, и подать туда заявление на возврат излишне перечисленной суммы налога на указанный в заявлении банковский счет.
При втором способе получения вычета следует обратиться сразу, после получения Уведомления из налоговой службы о праве на налоговую льготу, в бухгалтерию предприятия для корректировки взимания НДС.
Алименты с имущественного налогового вычета, заявленного через работодателя
Получение имущественного вычета у работодателя заключается в том, что из заработка сотрудника прекращается удержание НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся заявленная сумма льготы. А если работник при этом обязан платить алименты, с имущественного налогового вычета их нужно удерживать или все же нет?
Разъяснение по этому вопросу было дано Рострудом, выпустившем 28.12.2006 г. письмо № 2261-6-1, в котором сказано:
- Алименты с зарплаты и иных доходов взыскиваются только после удержания из них НДФЛ.
- Налоговая база по НДФЛ определяется с учетом полагающихся физлицу по ст. 220 НК РФ налоговых имущественных вычетов. В связи с их применением налоговая база уменьшается, а доход физлица, соответственно, увеличивается.
- Из постановления № 841 следует, что алименты на детей удерживаются из всех видов заработка по месту работы (как по основному, так и по совместительству). Значит, алименты работодатель должен удержать со всей суммы полученного работником дохода, в т.ч. после применения к нему налогового имущественного вычета.
Например, если сотруднику с окладом 40 тыс. руб. предоставлен имущественный вычет 2 млн. руб. и при этом он уплачивает алименты на ребенка в размере ¼ от дохода:
- за полностью отработанный месяц начисление зарплаты составит 40 тыс. руб.;
- с зарплаты будет удержано 10 000 руб. алиментов (40 000 х ¼). Поскольку НДФЛ в период предоставления вычета с работника не удерживается, алименты взимаются со всей суммы заработка;
- на руки работник получит 30 000 руб. зарплаты (40 000 – 10 000).
Работник платит алименты предоставляется ли налоговый вычет
Закона от 02.10.2022 № 229-ФЗ). То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ. Удержание алиментов и перечисление взыскателю Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так (ст. 81 СК РФ):
- основной зарплаты;
- премиальных выплат;
- надбавок (к примеру, за вредные условия труда);
- пенсий;
- авторским вознаграждениям;
- стипендий;
- пособий;
- оплат работ, назначенных ответчику судом;
- пособий военнослужащих, сотрудников правоохранительных органов и т.д.
Можно ли вернуть излишне уплаченный налог за прошлые годы
Стоит отметить, что законодательством предусмотрен вычет только на одном предприятии, даже если родитель трудится сразу у нескольких работодателей. И если вы знали о причитающихся вам налоговых льготах, но не воспользовались своим правом, то можно вернуть излишне уплаченный налог и за прошедший срок. Для этого необходимо подать заявление в местное отделение налоговой службы, подать установленной формы декларацию и список необходимых документов, подтверждающие что вычет не проводился и у вас на попечении есть малолетние дети.
Можно самому рассчитать положенную сумму вычетов, они будут переведены на банковскую карту или счет, эти данные указывают при подаче заявления. Инспекторам требуется время на камеральную проверку ваших данных, но по истечении 90 дней деньги будут перечислены, если факт будет подтвержден.
Если выявятся ошибочно введенные данные или указана неправильная сумма, то будет извещение, что нужно исправить декларацию или пояснить определенные моменты.
Из каких доходов можно удерживать алименты
Полный перечень доходов, с которых удерживаются алименты, утвержден Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 № 841. В нем указаны следующие виды доходов:
- заработная плата;
- отпускные выплаты;
- суммы матпомощи;
- выходное пособие;
- все виды пенсий (за исключением пенсии по случаю потери кормильца);
- стипендии, выплачиваемые категориям учащихся, указанным в перечне;
- пособия по временной нетрудоспособности, по безработице — только по решению суда и судебному приказу о взыскании алиментов либо нотариально удостоверенному соглашению об уплате алиментов;
- доходы от занятий предпринимательской деятельностью, определяемые за вычетом сумм понесенных расходов, связанных с ее осуществлением;
- доходы от передачи в аренду имущества;
- доходы от долевого участия в организации (дивиденды);
- с иных выплат, осуществляемых работодателем в соответствии с законодательством о труде.
Размер налогового вычета на ребенка
Налоговый вычет по НДФЛ — это часть доходов, которая не облагается налогом в 13%. Родителю, его партнеру по браку, усыновителю, если ребенок находится на их обеспечении, положены налоговые вычеты в следующих размерах:
- на первенца и второго отпрыска до 18 лет — по 1400 р;
- на третьего, а также последующих до того же возраста — 3000 р;
- на ребенка-инвалида — 12 000 р.
На 3-го, 4-го и т. д. ребенка полагается налоговый вычет в сумме 3000 р независимо от того, исполнилось уже старшим братьям или сестрам 18 лет или нет. При опекунстве, попечительстве, приемном родительстве положены такие же налоговые вычеты на здоровых детей. Но на ребенка с инвалидностью дается льгота на 6000р, то есть в 2 раза меньше, чем для родителей и усыновителей.
Возраст, до которого положен налоговый вычет на ребенка, может увеличиваться до 24 лет. Это делают в том случае, когда ребенок после совершеннолетия продолжает обучение в качестве:
- курсанта;
- ординатора;
- учащегося на очной форме;
- интерна;
- аспиранта.