Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение земельного участка не родственнику налог в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Продажа или дарение недвижимости может стать весьма сложной процедурой, особенно с точки зрения налоговых обязательств. В 2023 году в России были внесены изменения в законодательство, касающиеся налогообложения продажи и дарения имущества. Теперь необходимо учитывать ряд факторов и выполнять определенные обязательства перед налоговыми органами.
Продажа подаренной квартиры: выжидаем, считаем и минимизируем налоги
Приятно, когда что-то дарят — особенно, если это квартира. Можно в ней жить, а можно и продать. На словах это всё просто, а на деле появляются нюансы: в некоторых случаях вместе с подаренной квартирой новый собственник приобретает и обязательство заплатить 13% от её стоимости. А если он собирается её продать, то надо обратить внимание на срок, в течение которого он этим жильём владел, — от этого зависит, какой налог на продажу придётся заплатить. Рассказываем, когда можно продать подаренную квартиру, какими будут условия продажи и размер налога.
Когда дарят недвижимость, её новый владелец должен заплатить НДФЛ. Сумма налога не меняется — он всегда составляет 13% от общей стоимости. В случае дарения недвижимости, когда в договоре указывают сумму, НДФЛ начисляется от неё. Если не указывают — для расчёта берут кадастровую стоимость жилья.
Исключением, не облагающимся налогом (согласно п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ.), будет подарок от членов семьи: по закону к ним относятся супруги, дети и родители, или от близких родственников — это бабушки и дедушки, внуки, братья и сёстры полные или по одному из родителей. Иногда в судебном порядке можно признать дальнего родственника близким — например, отчима.
Налог с продажи подаренной недвижимости не требуется платить, если к моменту продажи прошёл минимальный срок владения: если квартиру подарили члены семьи и близкие родственники, подождать нужно три года, в прочих случаях необходимый срок — пять лет. В выписке из ЕГРН и свидетельстве о праве собственности указывают дату регистрации имущества — от неё и начинается отсчёт.
До 2019 года при продаже квартиры, полученной в дар, пришлось бы платить два налога — сначала 13% НДФЛ за подарок, далее — 13% налог от суммы сделки. В итоге собственник лишался 26% от стоимости подарка.
В 2019 году в налоговый кодекс внесли поправки. По Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, правила начисления налога изменились: сейчас при продаже подаренной недвижимости из суммы сделки вычитается та сумма, с которой был оплачен налог за дарение.
Эти поправки имеют отношение к сделкам, совершённым с 2019 года включительно. Если владелец продал квартиру до 2019 года и оплатил налог дважды (на дарение и на продажу), вернуть часть денег не получится.
При продаже подаренной собственнику недвижимости облагаемый налогом доход можно уменьшить (важно, чтобы прошёл необходимый срок в три года или пять лет). Из стоимости, которую платит покупатель, вычитается сумма, с которой при дарении собственник оплатил НДФЛ. Затраты необходимо подтвердить.
Рассмотрим ситуацию: Василий получает в подарок от тётушки квартиру. Кадастровая стоимость этой недвижимости — 10 000 000 рублей. Тётушка не относится к категории близких родственников, поэтому Василий должен оплатить НДФЛ 13% от 10 000 000, то есть 1 300 000 рублей.
Через год он продаёт эту квартиру за 13 000 000 рублей. Из этой суммы вычитается кадастровая стоимость, с которой был оплачен налог (10 000 000 рублей). И с остатка — 3 000 000 рублей — Василий должен заплатить налог 13% (390 000 рублей).
До поправок 2019 года Василию пришлось бы дважды заплатить 13% с полной суммы.
Если не пришлось платить НДФЛ с подаренной квартиры, так как подарок был от близкого родственника, то при расчёте налога на продажу из получаемой суммы вычитают 1 000 000 рублей.
Вернёмся к Василию. Предположим, он получает от отца в подарок квартиру, кадастровая стоимость которой — 10 000 000 рублей. Отец по закону относится к близким родственникам, поэтому НДФЛ Василий платить не должен.
Через год он продаёт эту квартиру за 12 000 000 рублей, из которых вычитается 1 000 000. С остатка (11 000 000) Василию придётся заплатить налог 13% — 1 430 000 рублей.
Если бы Василий подождал три года после оформления дарения и только потом бы продал квартиру, ему не пришлось бы платить налог.
Если собственник продаёт подаренную квартиру дешевле кадастровой стоимости на момент дарения, заплатив НДФЛ, налог будет нулевым.
Чтобы оплатить налог, необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ до конца апреля года, следующего за тем, в котором была продана недвижимость. Сделать это можно как очно в отделении ФНС, так и онлайн в личном кабинете на сайте налоговой службы. В этом же году нужно заплатить налог до 15 июля.
Процесс продажи квартиры, полученной в подарок, не отличается от процесса продажи приобретённого имущества. Часто люди задаются вопросом: когда можно продавать квартиру после дарения?
В принципе, продать подаренную квартиру новый владелец может сразу же после официального вступления в права собственности — это происходит в момент регистрации в Росреестре. Информация в ЕГРН обновляется примерно три дня, если подавать документы через нотариуса, а в случае обращения в МФЦ обновление данных может занять около десяти дней.
Как только все формальности соблюдены, даритель не может отменить последующие манипуляции нового владельца с недвижимостью.
Если вы получаете в подарок квартиру или другую недвижимость от дальнего родственника или знакомого, то должны будете заплатить НДФЛ 13%. В том случае, если планируется продать эту квартиру раньше, чем через пять лет, необходимо будет заплатить налог 13% на продажу. С 2019 года, благодаря поправкам в Налоговый Кодекс РФ, можно уменьшить этот процент или вовсе свести его к нулю.
Если не хочется переплачивать, обязательно сохраняйте все документы — налоговую декларацию и чеки об оплате налога с подаренной квартиры.
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Какие бывают виды договоров дарения?
При заключении обычного договора дарения дом сразу переходит в собственность одаряемого. Но он также может включать и дополнительные условия (например, наступление определенного события или даты). Тогда зарегистрировать право собственности можно будет только после выполнения такого условия.
Нужно ли дарить земельный участок вместе с домом?
Да, подарить дом можно только вместе с земельным участком, на котором он находится.
Если же земельный участок не находится в собственности у дарителя, а, например, он пользуется им как арендатор, то одновременно с передачей прав на дом происходит и передача прав по такому договору.
Дарственная на квартиру налог на дарственную
палате). Можно упростить процедуру оформления, если обратиться к нотариусу. В таком случае документация после заверения попадает сразу в местные налоговые органы. В течение 14 рабочих дней одаряемому придёт извещение от государственных органов о начислении налога.
Подробнее о кадастре мы писали в статье Для супругов, которые решили развестись и теперь делят совместно нажитое имущество, большое значение имеет вопрос о том, что делать с полученным в подарок добром. Как известно, по общему правилу супруги делят все совместно нажитое имущество поровну.
Если с документами все в порядке, и договор действительно заключается в рамках одной семьи, то у одариваемого лица не возникает необходимости ни платить налог, ни подавать в УФНС декларацию 3-НДФЛ. Ему просто нужно будет в дальнейшем регулярно платить ежегодный имущественный налог, уже на свою собственность.
Граждане опасаются, что придется отдать, например, половину квартиры, полученной в подарок от бабушки. Но это не так. В Семейном кодексе четко сказано, что имущество, которое получил супруг во время брака в подарок, является только его имуществом. Это же правило относятся к добру, скопленному до брака, и активам, полученным по наследству.
Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются. При этом, если гражданин в дальнейшем продает полученную собственность, то это лицо обязано внести 13 % от полученного в рамках такой сделки дохода. Но, согласно законодательным нормам, принятым в 2024 году, если владелец реализовал объект по цене, составляющей 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то в данном случае налог не платится.
- налог при дарении уплачивается получателем имущества, а не дарителем;
- обязательным условием является оплата подоходного налога в установленные сроки и в строго рассчитанном размере;
- оценкой стоимости недвижимости занимаются независимые эксперты и передают соответствующий документ в Налоговую инспекцию и новому владельцу;
- если одариваемым выступает пенсионер, инвалид или любое другое лицо, которое пользуется государственными льготами, то от уплаты налога в полном размере он не освобождается;
- двоюродные братья/сестры, дяди, тети не являются близкими родственниками и в обязательном порядке должны оплатить налог при получении имущества в дар;
- при оплате НДФЛ (кроме близких родственников) от физического лица никаких дополнительных налоговых вычетов за недвижимостью не рассчитывается;
- стоимость квартиры не влияет на размер будущего налога и не стоит путать со сделкой продажи, где имущество до 1 000 000 рублей не облагается налогом.
- Получение согласно дарственной какого-либо имущества – дом, квартира, нежилое помещение или прочие нематериальные ценности, признается своего рода доходом, который, исходя из Налогового Кодекса, должен облагаться налогом.
- Данный вид выгоды относится к налогу по статье НДФЛ, а именно 13% от оценочной стоимости недвижимости.
- Если получателем согласно договору дарения выступает нерезидент страны, то размер налога увеличивается в 2,5 раза, а если быть точнее, то составляет 30%.
- Налог нужно будет уплатить не в момент подписания дарственной и ее визирования нотариусом, а при перерегистрации прав на квартиру, то есть при обращении в ЕГРН.
Особенности налогообложения при передаче земельного участка
Передача земельного участка от одного лица другому часто сопровождается налогообложением. Определены несколько особенностей, которые следует учесть при передаче земельного участка и уплате соответствующего налога.
Во-первых, ставка налога зависит от процента налоговой ставки устанавливаемой в регионе, где расположен земельный участок. Он может быть как фиксированным, так и изменяемым в зависимости от цены земли, размера участка и других факторов. Поэтому перед передачей участка необходимо изучить налоговое законодательство региона, и в случае необходимости, проконсультироваться с юристом для определения точной суммы налога.
Во-вторых, при передаче земельного участка неродственнику могут быть установлены дополнительные ограничения и условия, которые могут повлиять на размер налога. Например, в некоторых случаях налог может быть увеличен, если передача участка происходит владельцу другого земельного участка, имеющего площадь свыше установленной нормативами. Также может быть установлено требование о продолжении строительства на участке в течение определенного срока после его передачи.
В-третьих, стоит учесть, что возможно освобождение от налогообложения при передаче земельного участка на определенных условиях. Например, если передача производится в рамках наследства, либо в случае передачи земельного участка между супругами. В таких случаях может быть установлено освобождение от уплаты налога или его снижение.
В целом, перед передачей земельного участка и уплатой налога, необходимо тщательно изучить налоговое законодательство региона, где расположен участок, и проконсультироваться с профессионалами. Это поможет избежать недоразумений и уплатить налог в соответствии с действующим законодательством.
Условия дарения земли родственникам
Для того чтобы получить возможность осуществить дарение земельного участка родственнику без уплаты налога в 2024 году, необходимо учесть следующие условия:
| Условие | Пояснение |
|---|---|
| Родственная связь | Дарение земли может осуществляться только между близкими родственниками, такими как супруги, родители и дети, братья и сестры. |
| Отсутствие приобретения права собственности | Ранее получателем подарка не должно быть приобретено право собственности на земельный участок. |
| Отсутствие налогового обременения | Земельный участок не должен быть обременен налогами или другими обязательствами перед государством или третьими лицами. |
| Соблюдение правил перераспределения | Если дарение выходит за пределы нормального обмена вещами между родственниками, необходимо соблюсти правила перераспределения долей в уставном капитале организации. |
При наличии данных условий, дарение земли родственникам может осуществляться без уплаты налога в 2024 году. Однако, для оформления такой сделки требуется обратиться в органы Росреестра с соответствующими документами и заполненными формами.
Способы уменьшения налоговых платежей
При дарении земли родственнику в 2024 году можно воспользоваться несколькими способами для уменьшения налоговых платежей. Вот некоторые из них:
| Способ | Пояснение |
|---|---|
| Использование налоговых вычетов | В зависимости от законодательства вашей страны, вы можете воспользоваться различными налоговыми вычетами, которые позволят уменьшить налоговые платежи при дарении земли. |
| Разделение дара на части | Вы можете разделить земельный участок на части и сделать несколько меньших дарений, чтобы уменьшить сумму налогового платежа. |
| Внесение земли в уставный капитал | Если вы являетесь учредителем организации, вы можете внести землю в уставный капитал организации в качестве вклада. Это позволит уменьшить налоговые платежи. |
| Использование юридических услуг | Консультация специалиста в области налогового права может помочь вам найти оптимальное решение для уменьшения налоговых платежей при дарении земли. |
Использование этих способов может помочь вам сэкономить деньги при дарении земли родственнику и уменьшить налоговые платежи в 2024 году.
Особенности дарения дачи
Дача — это имущество, часто встречающееся на садовых участках и участках ДАКС. Владелец имеет право подарить ее кому угодно при наличии соответствующих документов.
Дачи имеют два отдельных объекта недвижимости — участки и здания. Они продаются одновременно — дарение по отдельности не допускается (статья 35 Земельного кодекса РФ).
Дарение дачи предполагает две части: дарителя и одаряемого. Первый (собственник) по договору передает имущество второму безвозмездно. Статьей 572 Гражданского кодекса Российской Федерации запрещено представление соображений о передаче денег или уступок по иным правилам гражданского законодательства, применимым к этим сделкам.
ВАЖНО: Договоры пожертвования (далее — ДП) могут быть многосторонними. Допускается истребование имущества от доноров для получения дополнительных грантов.
Если участок не зарегистрирован как собственность и нет информации в реестре юридических лиц одного государства, сделка не может быть закрыта. Прежде чем подписать закон о дарении, необходимо оформить всю документацию, а затем согласовать дарение с донором.
Налог при дарении недвижимости не родственнику в 2023 году
В прошлой нашей статье мы рассмотрели существующие виды договора дарения, затронув частично сферу налогообложения при заключении сделки. Поэтому, не удивительно, что к автору рубрики о дарении сразу же начали приходить вопросы, касающиеся того налога при дарении недвижимости не родственнику.
Практикующий юрист сайта «Юридическая Скорая» Олег Устинов не привык игнорировать Уважаемых Читателей, а поэтому — сегодня мы расскажем Вам обо всех особенностях и «подводных камнях» такого налогообложения в 2021 году.
Многие граждане России видят процедуру дарения недвижимости как абсолютно безвозмездную сделку, при заключении которой даритель не имеет права требовать от одаряемого никаких средств или услуг. Однако, данный характер безвозмездности распространяется исключительно на принимающую и получающую дар стороны, но не на их отношения с государством.
Как и другие аналогичные дарственной способы отчуждения собственности, процедура дарения подлежит налогообложению.
При этом, размеры и итоговые суммы взимаемых налогов с подаренной квартиры, дома или земельного участка во многом различаются от определённых факторов, в том числе и статуса одаряемого (к примеру, является ли лицо принимающее дар третьим лицом, родственником, юридическим лицом и пр.).
Когда можно не платить НДФЛ при дарении недвижимости
В отдельных ситуациях допускается дарение недвижимости без уплаты налога, даже если стороны сделки не относятся к близким, приведенным в ст. 14, 2 СК РФ. Такое возможно, если есть судебное решение, согласно которому обе стороны сделки дарения стали членами одной семьи (письмо Министерства финансов России от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).
Кроме того, ФНС РФ уточнено, платится ли налог на доход физлица при дарении недвижимости после аннулирования договора дарения по письменному соглашению. Согласно позиции ФНС РФ, в данном случае приведенный налог не уплачивается (письмо ФНС «По вопросу» от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@). Ведь из-за аннулирования сделки одаряемый остается без материальной выгоды. Освобождение одаряемого от уплаты данного налога вступает в силу со дня внесения в ЕГРН записи о получении дарителем прав собственности на ранее подаренный частный дом и иную недвижимость.
Ответы юриста на часто задаваемые вопросы
1. Как оформлять дарственную квартиры или недвижимости?
Оформление дарственной квартиры или недвижимости требует составления договора дарения и его нотариального оформления. Для этого необходимо обратиться к нотариусу, предоставив все необходимые документы и заполнив специальную форму.
2. Что нужно знать о составлении дарственной договора?
Составление дарственной договора требует учета некоторых особенностей:
- Договор должен быть составлен в письменной форме;
- В нем должны быть указаны данные дарителя и получателя подарка;
- Должна быть указана информация об имуществе, которое дарится;
- Договор должен быть подписан всеми сторонами.
3. Кто относится к близким родственникам по дарению недвижимости?
К близким родственникам по дарению недвижимости относятся супруги, родители и дети. Они имеют право получить недвижимость в дар без уплаты налога.
4. Какие ограничения существуют по дарению недвижимости родителям?
Родителям разрешено дарить недвижимость только своим несовершеннолетним детям или детям, признанным недееспособными.
5. Сколько стоит оформление дарственной квартиры через нотариуса?
Стоимость оформления дарственной квартиры через нотариуса зависит от региона и стоимости недвижимости. Обычно это составляет определенный процент от стоимости даримого имущества.
6. Что можно подарить в дарственную квартиру?
В дарственную квартиру можно подарить любое имущество, которое соответствует закону. Это могут быть как движимые вещи, так и недвижимое имущество, такое как автомобиль, электроника, мебель и другие ценности.
7. Что такое дарственная договора и как ее оформить?
Дарственная договора — это соглашение между дарителем и получателем подарка, в результате которого даритель передает получателю какое-либо имущество в дар. Для оформления дарственной договора необходимо обратиться к нотариусу, который поможет составить и удостоверить этот договор.
8. В каких случаях нужно обращаться к юристу по дарению имущества?
Обращаться к юристу по вопросам дарения имущества стоит в случаях, когда требуется консультация по юридическим вопросам, составление правильного договора дарения или решение спорных вопросов, связанных с дарением.
9. Что такое нотариуса и для чего он нужен при оформлении дарения имущества?
Нотариус — это специалист, который удостоверяет подпись под документами и гарантирует их юридическую силу. При оформлении дарения имущества нотариус проверяет правильность составления договора и занимается его нотариальным оформлением, что придает ему юридическую силу.
10. Инструкция по оформлению дарственной квартиры через нотариуса
Для оформления дарственной квартиры через нотариуса необходимо выполнить следующие шаги:
- Собрать необходимые документы: паспорт дарителя и получателя, выписку из ЕГРН, договор купли-продажи (если квартира получена в результате такого договора) и другие документы, необходимые в вашем случае.
- Обратиться к нотариусу и предоставить ему все необходимые документы.
- Составить договор дарения в присутствии нотариуса.
- Получить нотариально удостоверенный договор дарения.
- Зарегистрировать дарственную сделку в Росреестре.
Это только общая инструкция, в каждом конкретном случае могут быть дополнительные требования и условия. Рекомендуется обратиться к нотариусу для получения более подробной информации и консультации.
Что такое дарение земельного участка
Дарственная на земельный участок – документ, соглашение между 2 людьми, по которому одно лицо (оно является владельцем земли и может ей распоряжаться) передаёт в дар на безвозмездной основе другому лицу (одаряемому, который имеет право принимать или не принимать предмет сделки в своё владение) участок земли. Основной признак отличия дарения от других операций по отчуждению вещного права – это безвозмездность.
Предмет дарения, то есть, земельный участок, может быть передан только по доброй воле и только бесплатно. Если возникнут сомнения по этим пунктам, сделку можно оспорить в судебном порядке.
Важно! Подарить землю можно любому – близкому родственнику или постороннему человеку. Вопрос в налогообложении дара и порядке его оформления при передаче.
Дарственная на участок земли оформляется в соответствии с положениями ГК РФ. Дарение земельного участка родственнику или другому лицу имеет свои преимущества и недостатки.
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Налог на подаренную недвижимость
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.
В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).
Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.