Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько удерживают с зарплаты подоходный налог если один ребенок». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2022 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб.
Статья 218 Налогового кодекса РФ прописывает порядок назначения и вычисления налоговых льгот, в том числе и «детских» вычетов.
Пример расчета налогового вычета на несовершеннолетних детей
У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц.
Наконец, мать ребенка является единственным родителем в случае, когда отцовство юридически не установлено.
Перечень необходимых бумаг, составленный на основании разъяснений чиновников, мы привели в таблице 2.
В законодательных актах термина «единственный родитель» нет. Мать-одиночка (реже отец) считается единственным родителем по закону, если это доказано в таких документах:
- в свидетельстве о рождении ребенка второй родитель не значится;
- ЗАГС выдал справку (форма 25), что в свидетельство сведения о втором родителе записаны со слов первого (чаще всего вписывается отец со слов матери);
- второй родитель скончался, чему имеется официальное медицинское свидетельство;
- второй родитель официально лишен родительских прав;
- имеется решение суда о признании второго родителя умершим или без вести пропавшим.
Как размер вычета зависит от количества детей
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку о доходах и суммах налога физического лица с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
К СВЕДЕНИЮ! Очная форма обучения допускается не только в учебном заведении РФ, но и за рубежом. Обучение в магистратуре в качестве получения первого высшего образования не будет препятствием для назначения налогового вычета (естественно, если ребенок проходит по возрастному критерию).
Налоговые вычеты на детей в 2022 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.
Налоговые резиденты — это лица, которые находятся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.
Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.
Вариант 3. Оба ребенка сотрудника не достигли 24 лет, но ни один из них не является студентом-очником.
Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.
Стандартный вычет на несовершеннолетних положен двум родителям одновременно, если один из них от него откажется, то второй вправе оформить в двойном размере.
Или можно уже сейчас обратиться к работодателю, тогда бухгалтер пересчитает налог с начала года не зависимо от даты подачи заявления (но лучше указать в нем просьбу предоставить вычет именно с 1 января). Излишне удержанный налог учтут при очередной выплате вам дохода (например, зарплаты).
Никите Петрову исполнилось 18 лет в июне 2021 г. Бухгалтерия на работе его отца Порфирия Петрова продолжит уменьшать его доход в целях налогообложения НДФЛ до декабря 2021 г. включительно.
Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим.
Родителям уменьшают НДФЛ до достижения определенного возраста. В п. 1 статьи 218 НК РФ указано, до какого возраста вычет НДФЛ на детей:
- до 18 л. — для всех без исключения;
- до 24 л. — на учащихся очной формы обучения (школьника, курсанта, студента, аспиранта, ординатора, интерна).
Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2022 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Таким образом, в случае расторжения родителями брака и заключения ими нового брака право на получение вычета возникает и у новых супругов родителей.
Согласно Налоговому кодексу величина «детского» вычета удваивается, если родитель (в том числе приемный), опекун, усыновитель или попечитель является единственным. На практике данное правило порождает много вопросов, поскольку в главе 23 НК РФ не дано четкого определения понятию «единственный».
Также право на вычет распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, однако сумма вычета, указанная в вышеприведенном списке последней, для данной категории налогоплательщиков уменьшается с 12 до 6 тыс. руб.
Вычет 12 000 ₽ суммируется с вычетом в зависимости от очередности ребенка-инвалида. Если он первый или второй, общая величина вычета — 13 400 ₽, а если третий или последующий — 15 000 ₽.
Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим.
Ситуация 1. У работника двое несовершеннолетних детей
У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса находится в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 тысяч рублей в месяц до вычета налога.
Однако служители Фемиды противоположного мнения. В обзоре, выпущенном Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года, говорится, что суммы вычетов на ребенка-инвалида плюсуются.
Кстати, вычет также не должен предоставляться работнику, если оба его ребенка достигли возраста 24 лет.
Повышенные суммы стандартного вычета по НДФЛ предусмотрены за несовершеннолетних с установленной группой инвалидности:
- для родителя, его (ее) супруги и усыновителя — 12 000 рублей;
- для опекуна, попечителя, приемного родителя и его (ее) супруги — 6000 рублей.
Налоговые вычеты на детей в 2022 году (НДФЛ и др.)
Вычитать положенные суммы из дохода начинают с момента рождения ребенка и продолжают до конца года, в котором он достиг установленного возраста.
Если сотрудник является единственным родителем (единственным приемным родителем), необходимо дополнить комплект документов копией документа, удостоверяющего, что родитель является единственным.
Приведенные суммы денежных средств – это не деньги, которые будут возвращены плательщику налогов, имеющему детей. С этих средств просто не будет взиматься дополнительные 13%, приходящиеся на НДФЛ.
Если в течение года стандартные вычеты не предоставлялись работодателем или были предоставлены в меньшем размере, налогоплательщик вправе их получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговый орган по месту своего жительства по окончании года.
Стандартный налоговый вычет на детей
Дети — цветы жизни. Большими «букетами» могут похвастаться немногие сотрудники компании. А бухгалтеру приходится заботиться о целой клумбе (помимо своих). И попробуй оплошай!
Налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. При этом вычет на детей предоставляется независимо от предоставления других стандартных налоговых вычетов.
Выигрыши и призы в конкурсах. Облагаются только доходы в части, превышающей 4000 ₽ в год.
Применяться налоговый вычет может с месяца рождения ребенка, с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью.
Чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно датам их рождения. Первым по рождению ребенком является старший по возрасту из детей вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет.
Эта сумма будет вычитаться из дохода Матвеевой Е.В. до августа включительно, поскольку именно в этом месяце налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога 350 000 рублей.
Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.
В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 тысяч, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.
Обратите внимание, что право на отказ от получения налогового вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, получающего доход, подлежащий налогообложению по ставке 13%.
Кроме того, предусмотрен отдельный вычет на ребенка-инвалида. Он предоставляется на детей с инвалидностью в возрасте до 18 лет. Также он предоставляется на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов и студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы. Размер вычета зависит от того, кто его получает.