Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в Швейцарии для физических лиц». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Доход от движимых активов, таких как дивиденды, проценты и роялти, обычно облагается налогом вместе с прочим доходом. Дивидендный доход от квалифицированного участия не полностью облагается подоходным налогом; предоставляемый вычет обычно составляет 30%, но может быть и выше. Доход от движимого имущества не включает прирост капитала, поскольку они освобождены от налогообложения в Швейцарии.
Однако можно отметить, что согласно публикациям различным СМИ в Швейцарии один из самых высоких годовых уровней заработной платы в мире — около 6500 швейцарских франков в месяц. Отмечу, что швейцарский франк примерно равен 83 рублям. В при этом в зависимости от сектора экономики заработная плата значительно разнится.
Все иностранцы с доходом до 10 000 франков в месяц платят налоги у источника, т.е. их удерживают с заработной платы при выплате работодателем. При получении более высоко дохода и при получении постоянного вида на жительство категории С налоги платятся в течении года несколькими доля, самостоятельно на основе поданной налоговой декларации.
Ставки на налоги в Швейцарии для юридических и физических лиц
Если сравнивать ставки налогообложения, то видна их явная конкурентоспособность со всеми известными налоговыми системами развитых стран мира.
Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по ставке от 11,5 до 24,2%.
Теперь пример. Допустим, некая девушка Таня из Санкт-Петербурга переезжает жить в Швейцарию -учиться, работать или выходит замуж. Какие же основные налоги по этим сценариям она будет платить? Федеральная ставка на чистый доход составляет 8.5%, так как при расчете налогооблагаемого дохода возможен вычет налогов на доходы и капитал, реальная ставка составляет 7.8%.
Швейцария интересна россиянам не только своими захватывающими пейзажами и уникальными архитектурными строениями. Многих привлекли перспективы открытия доходного бизнеса и то, что налоги в Швейцарии при всей своей сложности и запутанности, являются одними из самых низких в Европе. В деле налогообложения Швейцария обошла даже Украину, где налогоплательщикам приходиться отдавать до 55 %.
Далее нужно сделать оплату в фонд накопительного страхования от 7% до 18%. При этом ваш работодатель будет доплачивать как минимум аналогичную сумму. Эти деньги можно забрать при выезде их Швейцарии или использовать для покупки жилой недвижимости в Швейцарии в качестве первоначального вклада. Окончательные обязательства по уплате налогов будут исполнены после уплаты подоходного налога.
Безупречное качество, точность, уникальность, прочность, постоянство, многовековые традиции, дизайн, инновации …
Доходы, которые относятся к зарубежным постоянным представительствам, и от зарубежной недвижимости налогом не облагаются, но учитываются для определения ставок прогрессивной шкалы налогообложения, применимых к другим доходам.
Расчет личных налогов жителей Швейцарии
НДС взимается только в том случае, если годовой оборот налогооблагаемой деятельности превышает 100000 CHF. Если оборот не достиг указанной суммы, плательщик освобождается от уплаты НДС.
Швейцарская налоговая система также отражает федеративное устройство страны. Вследствие этого налогообложение предприятий и физических лиц включает три уровня: федеральный, кантональный и общинный. Около 30% налогов перечисляются в казну Конфедерации, 40% — в бюджет кантонов и оставшиеся 30% получают общины.
Швейцарская экономика ориентирована на услуги, но также имеет сильный промышленный сектор, ориентированный на экспорт.
Для начала следует понять и принять, что налогообложение в Швейцарии выстроено по 3-уровневой схеме – федеральный (формально – конфедеративный, государственный), кантональный и муниципальный. Строго говоря, к ним следует добавить четвертый – церковный. Сами налоги могут быть двух видов – прямые и косвенные.
Доходы от зарубежной недвижимости и бизнеса, осуществляемого за рубежом, в Швейцарии налогом не облагаются, но учитываются при определении ставок налога, которые будут применяться к остальным доходам.
В результате, последняя получила часть налоговой компетенции. Из-за этого на сегодняшний день у нас действует ряд федеральный налогов. Однако кантоны, сохранив часть своего (налогового) суверенитета, также имеются право устанавливать свои налоги и ставки по ним.
Ведущий финансовый центр мира с банками, страховыми компаниями и пенсионными фондами в области управления активами, на который приходится около 10% добавленной стоимости страны.
К разнице по налоговому бремени для физических и юридических лиц я вернусь далее по тексту. Сейчас же мне важно, чтобы Вы поняли, почему налоги в Швейцарии зависят от места проживания в нашей стране.
С помощью Энергетической стратегии до 2050 года Федеральный совет хочет избавить Швейцарию от зависимости от импорта невозобновляемых источников энергии.
Познакомиться с налоговой системой этой страны стоит с ее характерной черты — многоуровневости.
Пока доходы не превышают 120 000 CHF (швейцарских франков) в год (500 000 в Женеве), подавать налоговую декларацию не обязательно.
Допустим, наша Таня проработала в Швейцарии более пяти лет и получила разрешение С. Или вышла замуж за швейцарца или человека с европейским паспортом с разрешением C. Люди в браке заполняют совместную декларацию. Женатые пары платят больше налогов, хотя государство пытается это смягчить вычетами для семей и учитывать наличие детей.
Важным моментом является то, что чистая прибыль в законном порядке может учитывать, то есть вычитать полученные в течение прошедших 7 лет убытки. Сюда также включаются расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы, резервы и провизия. Всё это учитывает не только кантональное, но и федеральное налогообложение.
В Швейцарии довольно сложная система налогообложения. «Но, возможно, это вам просто так кажется», — утверждает швейцарский юрист Янина Петровская. Стоит лишь раз и навсегда разобраться в ней.
В зависимости от размера вашего состояния и места, где вы решили проживать, эффективная ставка налога может варьироваться – от суперпривлекательной до такой, как в Германии. А она печально известна как страна с высокими налогами.
Подоходный налог в Швейцарии состоит из трех элементов: федерального налога (Bundessteuer), который одинаков во всей Швейцарии, кантонального и коммунального налогов (Kantonalsteuer), которые различаются от кантона к кантону и даже от города к городу внутри кантона. Вы можете быть удивлены, узнав, что в Швейцарии нет общенациональной минимальной заработной платы. В 2014 году швейцарские избиратели отклонили меру по введению самой высокой минимальной заработной платы в мире — 22 швейцарских франка в час или 4000 швейцарских франков в месяц. Чуть более 75% избирателей были против закона, и эта тема остаётся актуальной в стране по сей день.
С теми, кто только планирует переезд в Швейцарию, ситуация сложнее. Правильно выбрать кантон для жизни с учётом ставок региональных / местных налогов крайне сложно. С регистрацией компании в Швейцарии положение несколько сложнее, так как низкие корпоративные налоги часто сочетаются с высокими сборами для ФЛ.
Обратите внимание, что разделение на прямые и косвенные налоги останется в любом случае, просто изменятся ставки и перечень льгот.
Налогообложение в Швейцарии
Если лицо состоит в официальном браке, минимальная ставка составляет 1% (уровень дохода не превышает 28,3 тыс.
У владельцев вида на жительство «В» и «L» сроком действия 1 год налог удерживается при выплате заработной платы. При годовом доходе более 120 000 франков, налоги в Швейцарии уплачиваются самостоятельно, как и все владельцы вида на жительство «С» и граждане Швейцарии.
Слепая печать – это испытание. Но пройти его должен каждый программист и любой человек, который работает за компьютером.
Любое вознаграждение подлежит налогообложению в момент получения или при получении безотзывного права. При этом не имеет значения, откуда поступает доход (швейцарский или иностранный работодатель).
Налогообложение Швейцарии на федеральном уровне
С 8 до 7,7 процентов в 2018 году опустился НДС (см. ниже). В данной связи у нас – как и во всех странах мира – нет «заморозки» налоговых ставок.
Таблица ниже поможет разобраться, с каких доходов платиться налог на доходы в Швейцарии, а с каких – нет.
Дивиденды не облагаются налогом при условии не менее чем 10% участия в капитале распределяющей дивиденды компании, или если рыночная стоимость доли участия составляет не менее 1 млн швейцарских франков. К Вашему сведению, самые низкие ставки в Воллерау (кантон Швиц), а наиболее высокие – в Женеве и Базеле.
Индивидуальный подоходный налог
Вы можете посчитать наиболее точную сумму налогов, которую вам придётся платить воспользовавшись налоговым калькулятором.
Предположим имеется следующая ситуация, семья из двух взрослых и одного ребёнка. Оба супруга работают, годовой доход одного из них составляет 120 000 франков в год, второго 60 000 франков в год. Остатки на банковских счетах в сумме составляют 100 000 швейцарских франков. Оба не верующие.
На самом деле швейцарская система налогообложения кажется сложной только на первый взгляд. Если вы уясните себе, что она имеет несколько уровней, вам станет проще разобраться, что к чему.
Результатом является налогооблагаемый доход (steuerbares Einkommen), на основании которого рассчитывается налоговая ставка и обязательство по выплате.
Andermatt, пентхаусы, резиденция «The Chedi Penthouses», на продажу
В его базу для расчета входит чистый доход от ведения бизнеса и пассивный доход. В нее не включаются доходы иностранной недвижимости резидента и его иностранных филиалов (они подлежат налогообложению той страны, в которой размещаются), однако доход от бизнеса берется во внимание не только «швейцарский», а общемировой.
Конституция Швейцарии требует взимания налога в зависимости от «экономической способности» налогоплательщика.