Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УСН это без НДС или с НДС». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Если это страна, которая не входит в ЕАЭС, то НДС уплачивается на таможне. Начисление налога происходит на сумму стоимости товара, таможенные пошлины и акцизы.
Публикуем ссылку на статью, как только она выходит. Отдельно даём знать о важных изменениях в законах. Шутим, но не слишком смешно.
Перед открытием ИП предприниматель сталкивается со множеством вопросов. В частности – как выбрать систему налогообложения для ИП? Так как от этого напрямую зависит размер налогов и страховых взносов, а также плат за работающих сотрудников, к выбору системы налогообложения нужно подходить осознанно.
Кто может работать на УСН
Сменить объект налогообложения возможно только со следующего года, письменно уведомив об этом налоговый орган до 31 декабря.
Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.
Общими положениями УСН учёт и перечисление НДС не предусмотрено. Однако, Налоговым кодексом РФ предусмотрены случаи, когда исчислить НДС всё-таки придётся:
- если предстоит выполнение госзаказа или контрагентом по договору строительного подряда выступает организация, находящаяся на ОСНО
- поставка товаров для предприятия осуществляется из-за границы
- имеют место договора доверительного управления, простого или инвестиционного товарищества, при условии, что контрагент находится на ОСНО
- если предприятие арендует или выкупает имущество у муниципалитетов
- предприятие на УСН выдало покупателю счёт-фактуру с выделенной суммой НДС
Таким образом, от обложения НДС освобождены сами налогоплательщики, применяющие УСН, а осуществляемые ими операции не облагаются НДС именно вследствие этого.
Несмотря на дополнительные ограничения по количеству работников и годовому доходу (см. таблицу), УСН остается для предпринимателей выгодным налоговым режимом.
НДС при работе на УСН: есть ли налог при аренде госимущества
Организация или ИП на УСН не являются налогоплательщиками НДС, за исключением осуществления операций по импорту товаров и доверительного управления. Однако упрощенцы могут выступать в роли налоговый агентов, выполняя обязанности по удержанию НДС у налогоплательщиков при осуществлении операций, указанных в ст. 161 НК РФ, уплате его в бюджет.
Если вам нужна помощь в выборе новой СНО и вы хотите заказать услугу по полному переводу с ЕНВД на другое СНО, просто сообщите об этом нашему специалисту.
Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим для компаний и ИП. Бизнесу нужно платить только один налог. Он заменяет НДС и НДФЛ для ИП, налог на прибыль для ООО и налог на имущество по бизнес-объектам, кроме торговой и офисной недвижимости.
Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
Платят ли НДС при упрощенной системе налогообложения
При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.
Регионы сами устанавливают ставку для всех или разных сфер бизнеса. К примеру, налог в Крыму для всех — 4%.
Когда компания на ОСНО приобретает товар без НДС у продавца на УСН, то она не может возместить входящий налог.
Всегда ли можно ли говорить о том, что УСН – это самая выгодная и простая для учёта система налогообложения? Однозначно на этот вопрос ответить нельзя, так как возможно, что в вашем конкретном случае упрощёнка будет и не очень выгодной, и не очень простой.
НДС при упрощённой системе налогообложения
НК). При этом уплачивать НДС они обязаны, только если достигли критерия по выручке или изъявили желание уплачивать НДС (подп. 1.1, 1.3 ст. 113 НК). ИП, являющиеся плательщиками НДС на ОСН, вправе исчислять НДС как «по оплате», так и «по отгрузке» (п. 1, 3 ст. 140 НК).
Надо знать, что на УСН, кроме налогового периода, т.е. календарного года, есть ещё и отчётные периоды – первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период называется отчётным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР.
При аренде налог удерживается с арендного платежа. Если цена прописана в договоре с учётом НДС, то нужно применять ставку 20/120. Если НДС не указан, то просто 20%.
Надо знать, что на УСН, кроме налогового периода, т.е. календарного года, есть ещё и отчётные периоды – первый квартал, полугодие, девять месяцев. Хотя период называется отчётным, по его итогам не надо сдавать декларацию по УСН, но необходимо рассчитать и заплатить авансовые платежи по данным КУДиР.
При покупке и последующем использовании государственного имущества, предприниматель обязан удерживать налог с продаж.
По общему правилу организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, НДС не начисляют и не платят, т.к. не признаются плательщиками этого налога. Однако в некоторых случаях платить НДС и представлять декларацию по НДС им все же приходится.
Бесплатная консультация по налогообложению
Нет, считают в Минфине. Дело в том, что все «упрощенцы» при определении объекта налогообложения учитывают доходы в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 248 Налогового кодекса.
Налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, не вправе до окончания налогового периода перейти на иной режим налогообложения.
Однако НДС предъявляется покупателю только налогоплательщиками НДС (налоговыми агентами) и только при совершении операций, облагаемых НДС*(1).
Российская компания на УСН заключила контракт с зарубежным продавцом, не имеющим постоянного представительства в России, на 12000 долларов США с учетом НДС. Выполнение контракта производится на территории РФ.
Подытожим: «упрощенец» обязан уплатить НДС, если местом сделки является РФ и зарубежные продавцы не имеют самостоятельной возможности уплатить НДС в связи с тем, что не имеют постоянного представительства в РФ.
Отметим, что если иностранный контрагент на учет не встал, то это не означает, что теперь снова российское ООО на УСН работает с НДС.
Чтобы работать на упрощенке, ИП и компании должны соответствовать определенным условиям: по сумме доходов, численности сотрудников и сфере деятельности. Дополнительно для организаций есть ограничения по наличию филиалов и проценту владения долей в уставном капитале.
Работающие на этом режиме юридические лица и индивидуальные предприниматели-работодатели могут уменьшить исчисленный налог до 50%. ИП без работников на УСН вправе учесть всю сумму взносов, в результате чего при небольших доходах налог может быть снижен до нуля.
Какая нужна отчетность и когда ее подавать
Обращаем внимание всех ООО на УСН – организации могут уплатить налоги только путем безналичного перечисления. Это требование ст. 45 НК РФ, согласно которому обязанность организации по уплате налога считается выполненной только после предъявления в банк платежного поручения. Платить налоги ООО наличными деньгами Минфин запрещает.
Когда продавец на УСН выставляет счёт-фактуру с НДС, он должен уплатить налог в бюджет. Платить налог нужно равными платежами по ⅓ каждый месяц в течение всего квартала, следующего за отчётным.
ОСНО выбирают ИП, которые по каким-либо причинам не могут воспользоваться другими формами налогообложения, например, когда работают с контрагентами, которые уплачивают НДС. Либо ИП, которые превысили лимиты на спецрежимах (упрощенка, патент) по численности или доходу.
Предприниматели, которые используют УСН — упрощённую систему налогообложения — работают без НДС. Однако, в законе прописаны случаи, когда использовать НДС необходимо.
ООО на УСН работает с НДС, как и другие компании, а также ИП, несмотря на особенности спецрежима, заменившего все налоги одним.
При покупке госимущества вы тоже становитесь налоговым агентом и удерживаете налог с доходов, полученных продавцом.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Если вы купили товар на территории России, то начисление налога зависит от наличия у продавца постоянного представительства в РФ.
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, начинающие свою профессиональную коммерческую деятельность, могут выбрать один из двух вариантов системы налогообложения: общую либо упрощенную.
При этом новые бланки счетов-фактур обязаны применять все налогоплательщики НДС, а также спецрежимники.
НК РФ). В связи с этим подразумевается, что согласованная сторонами стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в договоре, должна включать в себя НДС.
В Налоговом кодексе прописано, что ИП и организации на УСН освобождены от НДС. Но есть ряд исключений, когда платить налог всё-таки придётся. Если этап регистрации бизнеса уже пройден, вопрос о системе налогообложения входит в экспертную поддержку в рамках бухгалтерского обслуживания.