Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение для самозанятых в 2022 году без сотрудников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Такого списка в принципе не существует. Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.
Налогоплательщиками признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».
Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от кого налогоплательщик получает доход.
Как сменить сферу или расширить список услуг
Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма — в 2022 году минимум 43 211 рублей (на пенсионное и медицинское страхование).
Спасибо за ответ. Вот только не могу понять, почему могут быть проблемы с налоговой, если я плачу как физик 13 процентов. Типа большой доход — открывай ИП, а с маленьким доходом можешь и физиком быть? А где эта граница большого дохода в законе? А если зарплата по трудовому договору будет очень высокой, тогда тоже ИП заставят открывать? Странно все это.
Пример приведу ниже, только проверьте, платят ли за вас налог или пущено на самотек и вы самостоятельно должны были платить 13%, а не делав это попали под колпак налоговой (пока она может не знать, но звереют эти ребята все больше).
На момент принятия закона о самозанятых, граждан, работающих “на себя”, в России насчитывалось около 16 миллионов человек.
Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. Половину уроков он провел обычным гражданам без статуса ИП, поэтому налог рассчитывается по ставке 4% и за весь месяц составит 400 рублей.
Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом уменьшения соответствующей суммы налога на сумму налогового вычета.
При регистрации самозанятому будет нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион, где он собирается вести деятельность.
При этом, вы вправе перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) находясь как в статусе физического лица, так и в статусе ИП (индивидуального предпринимателя). И при некоторых видах деятельности самозанятому придется оформлять ИП по требованию закона.
Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД.
Для этого нужно загрузить изображение разворота с фотографией, сделать селфи и отправить данные на проверку. Иностранные граждане стать самозанятыми по паспортным данным не смогут.
Те, кто официально устроен по трудовому договору, и при этом получает дополнительный доход, могут с него платить налог как самозанятые. Важно, что работодатель не вправе оформить отношения с таким сотрудником как с самозанятым. Это разрешается делать, если с момента, когда сотрудника уволили, прошло от двух лет.
Это стандартная процедура при начале работы со многими приложениями. Своим согласием человек ещё не подтверждает желание стать самозанятым.
Может ли ИП оформить самозанятость
Кому подойдет такой вариант работы? Работающим без договоров репетиторам и няням, мастерам по вызову, парикмахерам и мастерам маникюра, изготовителям и реализаторам собственной продукции (например, кондитер на дому) и так далее. Список профессий для самозанятых гораздо обширнее представленных здесь кратких примеров.
Для самозанятых в России введён льготный режим налогообложения, который называется налог на профессиональный доход (НПД). НПД применяется в рамках эксперимента с 1 января 2019 года. Сначала спецрежим был доступен только в четырёх регионах РФ, а с октября 2020 года его можно применять по всей территории страны. Планируется, что эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года включительно.
Широко о самозанятости в России заговорили в 2019 году. Тогда в четырех регионах экспериментально ввели новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Сейчас режим действует по всей стране, в качестве самозанятых к концу 2021 года зарегистрировалось почти 3,9 млн человек.
Самозанятые — это граждане, работающие не по найму и получающие доход от своей профессиональной деятельности.
Перечень не исчерпывающий. Стать самозанятыми, применив новый режим уплаты налогов, могут люди, которые работают «на себя» и не нанимают сотрудников.
О том, как ИП и ООО грамотно скоординировать работу с самозанятыми, расскажет Михаил Кириченко — СОО и кофаундер Jump.Finance.
Вы получаете 87 руб по ГПХ, но начисляют Вам 100, из которых 13 удерживают и отправляют в бюджет, таким образом, вы можете получить справку НДФЛ-2 для кредита, например, или ипотеки. То есть вы налогоплательщик.
Можно ли работать по одному и тому же виду деятельности с одним контрагентом как самозанятый, а с другим — по договору ГПХ? Например, работаю с рекламными сетями Яндекс и Гугл. Размещаю рекламу данных сетей на своих сайтах, они прокручивают свою рекламу на моих сайтах и платят мне часть дохода. Могу ли я с Яндексом (и другими) работать как Самозанятый, а с Гуглом — по договору ГПХ?
Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.
В подп. 8 ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ указано, что объектом НПД не являются доходы, если они получены от бывшего работодателя, т.е. речь идет о трудовых отношениях. У вас с вашим работником — отношения гражданско-правового характера. А про это ничего в законе не сказано. Так что, наверное, можете.
Индивидуальные предприниматели тоже могут перейти на НПД, не теряя статуса ИП. Для этого им нужно зарегистрироваться самозанятым и в течение 30 дней подать заявление об отказе от спецрежимов – упрощенной системы налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), если они их применяли.
Правила применения спецрежима в виде НПД: условия и ограничения
Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»» 1.
Для самозанятых законодательством предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Расчёт осуществляется автоматически, позволяя уменьшить налоговую ставку до 3% при работе с физлицами и до 4% — при работе с ИП и юрлицами.
В 2019 году самозанятые, или официально плательщики налога на профессиональный доход (НПД), стали настоящим прорывом в легализации теневых сфер микробизнеса. Многие решили стать законопослушными бизнесменами и более не скрываться от контролирующих органов.
Направить камеру смартфона на страницу паспорта с фотографией, навести резкость и нажать «Распознать».
Порядок признания доходов у самозанятых
Этот способ подтверждения личности наиболее простой, но требует хорошей камеры. При её отсутствии можно использовать альтернативные варианты регистрации.
С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.
Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору.
Кроме того, самозанятым нельзя перепродавать товары, работать агентом (по договору поручения), заниматься добычей и продаже полезных ископаемых, а также нанимать сотрудников.
Если самозанятых не больше нескольких единиц, расчеты с ними не составляют труда. Достаточно лишь проверять, что статус самозанятого действительно актуален в момент выплаты и собирать с исполнителей чеки по каждой выплате. Если же самозанятых контрагентов становится много, это повод задуматься о внедрении систем автоматизации работы.
Лица, занимающие какую-либо должность в организации или КФХ, здесь не указаны. Так что думаю, Вы вполне можете как частное лицо зарегистрироваться в качестве самозанятого. Для большей уверенности можно еще письменный запрос в свою налоговую отправить. Очень многие банки еще только учатся работать с самозанятыми, сейчас любая выплата в пользу самозанятого проводится по тарифам выплат для физических лиц. Дело в том, что у самозанятого нет расчетного счета, в отличие от ИП и ООО. Поэтому банк видит, что перевод осуществляется физическому лицу, без уплаты налогов и взносов.
Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам.
Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.
Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2022 году действует по всей России. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.
Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить.
В п. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ предусмотрен перечень налогоплательщиков, кто не может оформить самозанятость. Вашего вида деятельности в этом перечне нет.
Работать со специалистом, который менее двух лет назад числился в вашей организации, запрещено — такие отношения будут считаться трудовыми.
Со своих доходов самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Срок уплаты — не позднее 25 числа каждого месяца. При этом налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налогов на основании полученных чеков.