Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УСН для парикмахерских в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Основной минус патентной системы вытекает из принципа расчёта стоимости патента. Сумму налога нужно считать, исходя из потенциально возможного дохода, вне зависимости от фактической выручки и затрат. Бизнесмен может получить минимальный доход, или вообще никакого, а заплатить за патент все равно придётся.
Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.
Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.
Бизнес на упрощенке получил отсрочку по уплате налогов на полгода
Республики Беларусь от 31.12.2021 N 141-З «Об изменении законов по вопросам налогообложения» (далее — Закон), вносящий изменения в Налоговый кодекс Республики Беларусь.
Но сумма в 200 млн рублей, которая указана в статье 346.13 НК РФ, это так называемый повышенный лимит. Кроме того, есть обычный лимит доходов в 150 млн рублей, он приводится в статье 346.20 НК РФ. Его тоже надо умножить на коэффициент-дефлятор, поэтому на 2022 год обычный лимит равен 164,4 млн рублей.
Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.
Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.
Мне вообще интересно, как пострадали библиотеки и музеи, например? Значит собственники данных учреждений сидят в нашем правительстве, и решили подшумок оттянуть уплату налогов.
Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли.
НК-2021 такие организации вправе применять УСН в 2022 г. при условии соблюдения численности работников в среднем за 2021 г. не более 50 чел. и валовой выручки за этот год не более 2 150 000 руб. (абз. 2 подп. 11.1 и подп. 11.2 ст. 7 Закона).
Я может глупая, конечно, но как это? Перенесен срок — до 25.10.2022, НО заплатить первую 1/6 часть надо до 30.11.2022??? Что тогда означает дата 25.10 и зачем ее вообще написали?
В очередной раз убедилась, что оформила самозанятость просто чтобы платить налоги безо всякой отдачи со стороны государства.
И еще один вопрос. Применение онлайн кассы при ЕНВД у меня отложено до января 21 года. При переходе на патент я должна начать применять ее с января? Или можно отложить до июля? Были такие слухи…
Упрощённая система налогообложения
Раньше налогоплательщик терял право на УСН, когда доходы превышали 150 млн ₽ или количество работников становилось больше 100. Затем нужно было переходить на общую систему налогообложения.
У редкого предпринимателя получится работать только на патенте. К примеру, ИП оказывает парикмахерские услуги на ПСН. Если он продаст хоть одному клиенту шампунь — это уже торговля: для торговли нужен отдельный патент. А маркированные товары на патенте вообще запрещено продавать. Одежду предприниматель вправе продавать на ПСН, а обувь — нет.
Правительство продлило сроки уплаты налога для владельцев бизнеса на упрощенной системе налогообложения.
У редкого предпринимателя получится работать только на патенте. К примеру, ИП оказывает парикмахерские услуги на ПСН. Если он продаст хоть одному клиенту шампунь — это уже торговля: для торговли нужен отдельный патент. А маркированные товары на патенте вообще запрещено продавать. Одежду предприниматель вправе продавать на ПСН, а обувь — нет.
Первый платеж нужно внести не позднее последнего числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступил перенесенный срок. Далее — не позднее последнего числа каждого месяца рассрочки.
В статье, в которой установлены данные льготы, также уточняется период действия этих льгот — 2021 год.
Совмещение режимов для салона красоты
Чтобы платить налог по сниженным ставкам на УСН, надо контролировать все перечисленные ниже лимиты.
В Приказе Минэкономразвития России от 28.10.2021 N 654 установлено, что коэффициент-дефлятор на 2022 год равен 1,096. Это означает, что лимит доходов для упрощённой системы составит 219,2 млн рублей.
С 1 января 2022 г. УСН заменяет исчисление и уплату НДС по оборотам по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. В связи с этим исключены критерии и условия перехода на уплату НДС и на УСН без уплаты НДС.
Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.
Базовые ставки для УСН «Доходы» — 6% и УСН «Доходы—Расходы» — 15% установлены для предпринимателей и фирм с годовым доходом до 150 млн руб. и штатом до 100 человек. Остаточная стоимость ОС при этом не должна превышать 150 млн руб.
Если компания или ИП на УСН получала годовой доход в диапазоне 150-200 млн руб. и в штате числилось в среднем до 130 сотрудников, налог считали по ставкам немного выше — 8% (для «УСН—Д») и 20% (для «УСН Д—Р»).
Некоторые чиновники придерживаются мнения, что максимальное количество работников при совмещении не должно превышать 130 человек. Это мнение нельзя исключать, поэтому лучше уточните в своей налоговой инспекции.
Доходы с начала года по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН, не должны превышать 60 млн рублей.
Заявление на патент подавайте в ИФНС по месту жительства ИП. Если покупаете патент в другом регионе, то в любую из его налоговых.
Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН
Большинство индивидуальных предпринимателей стараются выбрать для работы один из специальных налоговых режимов. Это позволяет упростить учёт и сэкономить на обязательных платежах. Сравним два популярных среди ИП спецрежима — патентную систему и упрощёнку.
Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.
В течение 5 рабочих дней налоговики должны выдать (выслать) предпринимателю патент или обоснованный отказ. Причиной отказа может быть, например, несоответствие вида деятельности региональному закону, неверно указанный срок или недоимка по оплате за предыдущие периоды.
Налогообложение для салона красоты
Например, предприниматель оказывает парикмахерские и косметические услуги в Самаре. У него работают мастера и администратор — всего семь наёмных сотрудников. Патент на год обойдётся ему в 24 480 руб. Для сравнения на УСН «доходы» он заплатит в среднем 60 тыс. руб.
Как видим из произведенных расчетов, при оказании индивидуальным предпринимателем с 1 работником парикмахерских услуг в Ижевске, применение патентной системы налогообложения (ПСН) значительно выгоднее использования УСН. На ПСН можно заранее рассчитать сумму налога на год.
За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы.
По закону с 01.01.2021 г. индивидуальным предпринимателям на ПСН предоставлено право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов. В сумму взносов можно включать взносы за себя (на обязательные пенсионное и медицинское страхование в сумме 40 874 руб.) и взносы за сотрудников.
Какой налог выбрать для салона красоты
Патент можно взять на любое количество дней, но не менее 1 месяца и в пределах календарного года. Это не обязательно должно быть целое число месяцев — 2, 3, 4 и т.п. Главное — чтобы срок использования патента составлял 1 месяц или больше, и дата окончания его действия была в том же году, что и дата начала (письмо ФНС РФ от 02.03.2020 № СД-4-3/3560).
Постановлением МНС N 12 скорректирована Инструкция о порядке ведения учета доходов и расходов, которая применяется ИП и нотариусами, осуществляющими нотариальную деятельность в нотариальном бюро.
Перейти на УСН с 1 января можно при условии, что за первые 3 квартала предыдущего года доход бизнеса не превышает 112,5 млн руб.
Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.
В качестве альтернативы, для целей снижения налоговой нагрузки, можно рассмотреть Патентную систему налогообложения (ПСН) с видом предпринимательской деятельности «Парикмахерские и косметические услуги».
Лимит по численности персонала. Бизнес на упрощёнке может иметь до 130 сотрудников, а ИП на патенте — до 15 человек. При совмещении предприниматель вправе нанять до 145 человек.